Fundo de Investimento Imobiliário Hospital Nossa Senhora de Lourdes (Administrado pelo Banco Ourinvest S.A.) Demonstrações financeiras em 31 de

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1 Fundo de Investimento Imobiliário Hospital Nossa Senhora de Lourdes Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2009 e de 2008 e parecer dos auditores independentes

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3 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Bancos 1 1 Obrigações a pagar pela compra de imóveis Aplicações financeira de renda fixa Rendimentos a distribuir Aluguéis a receber Impostos e contribuições a recolher 5 58 Impostos a compensar - 1 Provisões e contas a pagar Permanente Patrimônio líquido Imóveis para renda Cotas de investimento integralizadas Edificação Reserva de contingência Depreciação acumulada (10.680) (7.160) Prejuízos acumulados (10.676) (7.156) Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

4 Demonstração do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro, exceto lucro líquido por cota - reais Receitas de locação de imóveis Receitas de aluguel Receitas de multas e juros Custos dos imóveis locados Despesas de depreciação (3.520) (2.960) Lucro bruto Receitas (despesas) operacionais (267) (328) Receitas de aplicações financeiras Outras receitas operacionais 8 - Taxa de administração (419) (310) Despesas de custódia (67) (46) Outras despesas operacionais (89) (65) Lucro líquido do exercício Quantidade de cotas integralizadas Lucro líquido por cota - R$ 11,44 10,80 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

5 Hospital Nossa Senhora de Lourdes Demonstração do fluxo de caixa - método direto Exercícios findos em 31 de dezembro As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras Fluxo de caixa das atividades operacionais Recebimento de aluguéis Recebimento de receitas financeiras Recebimento de multa e juros Pagamento de taxa de administração (416) (297) Pagamento de taxa de custódia (66) (45) Pagamentos diversos (98) (56) Compensação de IR s/ aplicação financeira 1 - Caixa líquido das atividades operacionais Fluxo de caixa das atividades de investimento Aquisição de imóveis para renda (33.516) (28.000) Caixa líquido das atividades de investimento (33.516) (28.000) Fluxo de caixa das atividades de financiamento Cotas integralizadas Rendimentos distribuídos (15.811) (11.032) IRRF a recolher sobre rendimentos distribuídos (53) 52 Caixa líquido das atividades de financiamento Aumento (redução) de caixa e equivalente de caixa (310) Caixa e equivalente de caixa - início do exercício Caixa e equivalente de caixa - fim do exercício Reconciliação do resultado com o caixa líquido das atividades operacionais Lucro líquido do exercício Acertos de reconciliação Depreciação Variações patrimoniais Variações de contas ativas relacionadas com receitas (1.815) Variações de contas passivas relacionadas com despesas (13) 23 Caixa líquido das atividades operacionais

6 1 Contexto operacional O, administrado por Banco Ourinvest S.A, foi constituído em 21 de março de 2006, sob forma de condomínio fechado, com prazo de duração indeterminado, nos termos da Instrução CVM no. 205, de 14 de janeiro de 1994, da Comissão de Valores Mobiliários, sendo aprovado pela CVM em 20 de abril de O objetivo do Fundo é a aquisição de 100% da fração ideal do imóvel localizado na Rua das Perobas, no. 342/344, Bairro Jabaquara, Município e Estado de São Paulo. No exercício de 2009 foi concluído o processo de adaptação do fundo a nova regulamentação prevista pela instrução da CVM nº 472 de 31 de outubro de Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas contábeis As práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para a elaboração das demonstrações financeiras advêm das disposições previstas na Instrução no. 206 da CVM, com as alterações decorrentes da Lei. no /95 e Instrução CVM 248/96. Essas disposições não requerem a divulgação da demonstração das mutações do patrimônio líquido, que está sendo apresentada na Nota 6. Dentre as diretrizes referidas destacamos a seguir, as principais práticas adotadas pelo fundo: (a) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. (b) Aplicações financeiras Os títulos de renda fixa são compostos por aplicações em Certificados de Depósitos Bancários de emissão do Banco Itaú, com vencimento final até 26 de dezembro de (entretanto, com liquidez imediata e sem desconto) e são demonstrados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço de acordo com as taxas 6

7 de remuneração contratadas (98,00% a 100% do CDI). O valor contábil dos títulos equivale aproximadamente ao seu valor de mercado. (c) Outros ativos São demonstrados ao custo acrescido dos rendimentos auferidos e, quando aplicável, ajustado ao valor de mercado ou de realização. Incluem os aluguéis a receber decorrentes do aluguel do imóvel para renda. (d) Ativo permanente É registrado pelo custo de aquisição e é depreciado pelo método linear a taxa de 4% ao ano. (e) Passivos circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias. (f) Passivos contingentes O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos passivos contingentes são efetuados de acordo com os critérios definidos na Deliberação no. 489 de 3 de outubro de 2005 da Comissão de Valores Mobiliários - CVM e Interpretação Técnica IBRACON no. 2 de 30 de novembro de São reconhecidos nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis. Os passivos contingentes classificados como perda possível são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem divulgação. 3 Imóveis para renda Em 31 de dezembro de 2009 e 2008 os imóveis para renda estão assim compostos: 7

8 Descrição Valor contábil Valor de mercado Valor contábil Valor de mercado (1) Corresponde ao empreendimento imobiliário denominado Hospital Nossa Senhora de Lourdes, composto pelo prédio, expansão e benfeitorias, localizado na Rua das Perobas, no. 342/344, Jabaquara, Município e Estado de São Paulo, registrado sob a matrícula no do 8o. Cartório de Registro de Imóveis da Comarca de São Paulo, adquiridos do Hospital e Maternidade Nossa Senhora de Lourdes S.A, com ,72 m² de área construída total. Inclui parcela de expansão, no montante de R$ adquirida em dezembro de (1) O valor de mercado do empreendimento em 31 de dezembro de 2009 está suportado por laudo de avaliação elaborado pela Dexter Engenharia S/C Ltda em 26 de fevereiro de O valor de mercado de 31 de dezembro de 2008 está suportado por laudo emitido pela empresa Plane - Engenharia Consultoria S/C Ltda em março de 2008, atualizado através de estudo efetuado pelo administrador do fundo. Em dezembro de 2009 foi adquirida a parcela de expansão do Hospital Nossa Senhora de Lourdes, no montante de R$ , com parcela de R$ paga a vista, remanescendo R$ , registrados como obrigações a pagar pela compra de imóveis a serem pagos pela obra de expansão em conformidade com o cronograma físico financeiro da obra a ser confirmado pelo fornecedor. O imóvel para renda do Fundo encontra-se segurado quanto aos riscos e nos montantes máximos abaixo mencionados: Tipo de cobertura Risco máximo coberto (1) (1) Incêndio, raio, explosões, recomposição de documentos, impacto de veículos ou queda de aeronaves, danos elétricos, vendaval, granizo e fumaça, quebra de vidros, roubo e furto de bens, equipamentos eletrônicos, vazamento acidental de tanque e despesas fixas básica. 8

9 4 Encargos e taxa de administração O Administrador recebe por seus serviços uma taxa de administração equivalente a 2,5% (dois inteiros e cinco décimos por cento) incidentes sobre o total de receita mensal do Fundo, observado o valor mínimo de R$ 18, valor este atualizado anualmente no mês de abril pela variação do IGP-M (Índice Geral de Preços de Mercado), elaborado e divulgado pela Fundação Getúlio Vargas - FGV. Em 31 de dezembro de 2009, o valor mínimo corrigido é de R$ 19 ( R$ 19). A taxa de administração é calculada e paga ao Administrador mensalmente por período vencido até o 25º dia do mês subsequente ao dos serviços prestados. O Fundo possui contrato firmado com Banco Itaú S/A, a qual presta serviços de custódia ao Fundo. No período as despesas de custódia totalizaram R$ 67 ( R$ 46). 5 Política de distribuição dos resultados O Fundo distribui aos seus cotistas, no mínimo 95% dos resultados auferidos, apurados segundo o regime de caixa com base em balanços semestrais encerrados em 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano. O resultado auferido é distribuído aos cotistas mensalmente até o 5º (quinto) dia útil do mês subsequente ao recebimento do aluguel, a título de antecipação dos resultados a serem distribuídos. Rendimentos Lucro líquido do exercício Despesas de depreciação Reserva de contingência (237) (461) Base para os rendimentos do exercício/período Rendimentos pagos referentes a exercícios anteriores (2.489) (1.520) Rendimentos pagos antecipadamente ao longo do exercício (13.322) (9.512) Total de rendimentos pagos (15.811) (11.032) Saldo a distribuir

10 6 Patrimônio líquido (a) Cotas de investimento Em 31 de dezembro de 2009 está composto da 1ª emissão sendo a 1ª série de cotas, 2ª série de já integralizadas, com valor de R$ 0,10 por cota, totalizando R$ e 2ª emissão de cotas, com valor de R$ 0,17 cada, totalizando R$ , cuja oferta pública foi encerrada em 21 de dezembro de 2009 ( cotas a R$ 0,10 cada). A 2ª emissão de cotas teve como objetivo a captação de recursos para aplicação na expansão do Hospital, que se encontra em andamento. Em 14 de julho de 2008 conforme Termo de Compensação e Quitação de Obrigações Recíprocas o Fundo se comprometeu a efetuar o pagamento do preço da expansão e o cotista a integralizar a totalidade das 280 mil cotas da 2ª série da 1ª emissão. Considerando que o valor do compromisso do Fundo pela aquisição da parcela da obra expandida equivale ao valor do compromisso de integralização das cotas, as obrigações e direitos, surgidos por ocasião da conclusão da expansão, foram compensados, sendo a integralização das cotas concretizada com a entrega ao fundo dos ativos decorrentes da obra de expansão, no montante de R$ (b) Reserva de contingência Conforme estabelecido no Regulamento, foi constituído uma Reserva de Contingência para arcar com as despesas extraordinárias, se houver, no valor correspondente a R$ ou 1% do patrimônio líquido do Fundo, dos dois o maior. A constituição se dá através da retenção de até 5% dos rendimentos auferidos com base no regime de caixa. (c) Mutações do patrimônio líquido Cotas subscritas Cotas a integralizar Reserva de contingência Prejuízos acumulados Total Em 31 de dezembro de (28.000) 302 (4.196) Cotas integralizadas no exercício Lucro líquido do exercício Reserva de contingência (461) - Rendimentos apropriados no exercício - - (12.001) (12.001) Em 31 de dezembro de (7.156) Cotas integralizadas no exercício Lucro líquido do exercício

11 Cotas subscritas Cotas a integralizar Reserva de contingência Prejuízos acumulados Total Reserva de contingência (237) - Rendimentos apropriados no exercício (16.384) (16.384) Em 31 de dezembro de (10.676) Rentabilidade A rentabilidade do fundo no exercício findo em 31 de dezembro de 2009 (apurada considerando-se o lucro líquido do exercício sobre o patrimônio líquido do início do exercício) foi de 16,05% positiva ( ,30% positiva). 8 Encargos debitados ao Fundo Encargos R$ % R$ % Taxa de administração 419 0, ,45 Despesas de depreciação , ,30 Despesas de custódia 67 0, ,07 Encargos diversos 89 0, , Os percentuais foram calculados sobre o patrimônio líquido médio mensal no exercício, no valor de R$ ( R$ ). 9 Tributação O Fundo, conforme legislação em vigor, é isento de impostos, inclusive de imposto de renda, que só incide sobre as receitas de aplicações financeiras, parcialmente compensáveis quando da distribuição de rendimentos aos cotistas, que estão sujeitos à incidência do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF à alíquota de 20%. 11

12 De acordo com artigo 3o. da Lei no , os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento imobiliário, cujas cotas sejam admitidas à negociação exclusivamente em bolsas de valores ou no mercado de balcão organizado, este último incluído pela Lei no de 21 de novembro de 2005, ficam isentos de imposto de renda recolhidos na fonte e declaração de ajuste anual das pessoas físicas, limitadas pelos dispositivos da legislação em vigor. 10 Contrato de prestação de serviço de auditoria Em atendimento à Instrução CVM no. 381, de 14 de janeiro de 2003, informamos que o Fundo, no exercício findo em 31 de dezembro de 2009, contratou a PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes somente para a prestação de serviços de auditoria das demonstrações financeiras, não tendo a referida empresa prestado qualquer outro tipo de serviço ao Fundo. 11 Outras informações (a) (b) O Fundo possui suas cotas negociadas na BM&FBOVESPA - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros, sendo a última negociação ocorrida em 30 de dezembro de 2009, realizada ao valor da cota de R$ 178,20 (Cento setenta oito reais e vinte centavos). Não há registro de demandas judiciais, quer na defesa dos direitos dos cotistas, quer desses contra a administração do Fundo. * * * 12