SPED ECD 2015 Conteúdo

Transcrição

1

2 Conteúdo Apresentação... 3 Para gerar o Arquivo Passo a passo Referenciação do Plano de Contas Relatórios Obrigações Federais

3 Apresentação Bem-vindo ao Guia SPED ECD 2015! Este é um material desenvolvido para esclarecer as modificações que ocorreram no SPED ECD 2015, que visam também o SPED ECF - Escrituração Contábil Fiscal, que tem período de entrega agendado para setembro. Conforme: Art. 3º A ECF será transmitida anualmente ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped) até o último dia útil do mês de setembro do ano seguinte ao ano-calendário a que se refira. (Redação dada pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1524, de 08 de dezembro de As empresas que não estão incluídas nessa obrigatoriedade são: microempresa e Simples Nacional, órgãos públicos, autarquias e fundações públicas e pessoas jurídicas inativas, imunes e isentas. No caso das empresas Simples Nacional, é possível gerar o arquivo, caso necessário. Até o momento, o SPED ECD será gerado na versão correspondente ao PVA - Programa Validador e Assinador, disponível para download no site da Receita Federal e transmitido até o último dia do mês de JUNHO. Você também pode acessar a Ajuda online no sistema, F1 (help online), para obter seu "Manual Eletrônico". Aproveitamos para ressaltar o compromisso Nasajon em oferecer constantemente melhorias e atualizações em todos os nossos sistemas. É um prazer tê-lo como cliente. Nasajon Sistemas Obs.: para utilizar o F1 - Help em sistemas operacionais Windows Vista e/ou Windows 2008 será necessário instalar uma atualização da Microsoft que torna o sistema operacional compatível com o formato de nosso módulo de Ajuda. Tal atualização deve ser baixada e atualizada em 3

4 Para gerar o Arquivo 1. Passo a passo Vá à opção Sistema > Configurar > Geral e selecione a atividade diferenciada da empresa (Atividade diferenciada atividade que a empresa exerce). (1) 1! Atenção Essa informação é de EXTREMA importância, pois é a partir dela que será feita a Referenciação do Plano de Contas. 4

5 Na tela Configuração Geral, marque Exibir contas referências válidas a partir de 01/01/ (sempre utilize esta data). (2) 2 Exceção: Caso a empresa precise gerar SPED retroativo, a opção Plano de contas Referencial até 2013 deve ser habilitada. (3) 3 5

6 Vá a Sistema > Empresa > Cadastro da Empresa Aba Outros Dados e verifique se o contato do contador foi inserido no cadastro da empresa. (4) 4 Verifique se TODOS OS CAMPOS do cadastro do Contador estão preenchidos. Isto é necessário, pois é obrigatório que o contador assine a transmissão do arquivo para o SPED ECD. 5 6

7 ! Atenção Data do registro: data de cadastro do contador no CRC; Validade da DHPC (Declaração de Habilitação Profissional do Contabilista): data de validade do registro do contador(contabilista); Cadastro: Sócio, Signatário e Participante: o Para o SPED, é necessário haver um segundo signatário cadastrado no sistema Contábil (o primeiro é o contador). Ou seja, caso o segundo signatário for um sócio, este deve estar cadastrado como signatário, e não como sócio para não haver dois cadastros de uma mesma pessoa. o O cadastro Participante é para empresas de SCP (Sociedade de Conta em Participação). 2. Referenciação do Plano de Contas Após definida a atividade da empresa, é necessário realizar a Referenciação do Plano de Contas. Para isto, vá a Cadastro > Plano de contas > Manutenção. Vale ressaltar que a estrutura das contas referenciais mudou em relação ao ano anterior e muitas contas podem não estar válidas para o ano-calendário atual (2014). Observação 1: Não é necessário classificar todas as contas do plano de contas. Classifique apenas as de 4 e 5 níveis, que são as que normalmente recebem saldo, ou seja, utilizadas em lançamentos. Observação 2: Anteriormente, havia um grupo 4, referente a Superávit/Déficit líquido do período e o grupo 5, referente a custo de produção. Esses grupos podem não estar vigentes, dependendo da atividade da empresa. A Transferência para Conta de Resultado deve OBRIGATORIAMENTE ser realizada. Porém, não é necessário finalizar o exercício. Se a empresa tem apuração trimestral, na tela de lançamentos, deve haver quatro lançamentos de transferência para conta de resultado, que correspondem aos quatro trimestres do ano. 7

8 3. Relatórios REGRA GERAL: Sempre visualizar os relatórios no nível máximo da máscara de conta. Normalmente, trata-se do 5 nível. Se a empresa tem apuração trimestral, o balanço patrimonial, a DRE e a DMPL devem ser visualizadas trimestralmente. O trimestre seguinte se inicia no primeiro dia do próximo mês. Exemplo: 1 trimestre - 01/01/20XX a 31/03/20XX 2 trimestre - 01/04/20XX a 30/06/20XX 4. Obrigações Federais Aba Referência SPED - Sistema Público de Escrituração Digital ECD Escrituração Contábil Fiscal Destino: local onde será salvo o arquivo Tipo de escrituração contábil: qual escrituração será transmitida. Normalmente, o tipo padrão é G livro diário. Gerar registros: quando os relatórios são visualizados, os(s) último(s) mês(es) deve(m) estar selecionado(s). Período: de janeiro a dezembro, caso a empresa tenha passado por abertura, cisão, fusão, incorporação, extinção e transformação. 8

9 Aba Opções: Indicador de situação especial: selecione sempre Nenhum, salvo se a empresa passou por abertura, cisão, fusão, incorporação, extinção e transformação; Indicador de finalidade da escrituração: sempre Original, salvo se houver outra finalidade: substituta da escrituração com NIRE, substituta sem NIRE ou substituta com troca de NIRE; Indicador do início de período: normal (início no primeiro dia do ano), salvo se houver outro indicador: abertura, resultante de cisão/fusão ou remanescente ou início de obrigatoriedade da entrega da ECD. Indicador de existência de NIRE: indique se a empresa possui registro na Junta Comercial. Observação: se a empresa não possui registro na Junta Comercial, mas é registrada em outro órgão, não informe esta opção no Cadastro da Empresa. Indicador de empresa de grande porte: indique se a empresa é ou não de grande porte. Indicador de transferência do resultado: normalmente, anual ou trimestral, conforme apuração e transferência para conta de resultado. Se houver outro tipo (semestral ou mensal), é necessário indicar Situação Especial. Arquivamento dos atos constitutivos: marque esta opção para indicar a data corresponde ao registro da empresa. Data de encerramento do Exercício Social: não é necessário marcar. 9

10 Clique em Gerar. Se não houver nenhuma pendência, será disponibilizada a mensagem abaixo. Caso seja encontrada alguma pendência, clique em Pendência para verificar. Após o arquivo for gerado, informe o PVA SPED ECD. Para finalizar, importe o arquivo e valide a escrituração. Após este processo, é necessário realizar a transmissão do arquivo e respectiva assinatura. 10