PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
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1 AUDITORES INDEPENDENTES S/C SÃO PAULO - RUA MADRE CABRINI, 99 VILA MARIANA SP CEP: FONE (0xx11) FAX: binah@sti.com.br C.N.P.J.M.F / CRC 2SP /O-8 RIO DE JANEIRO - Rua Uruguaiana, 39 sala CENTRO RJ CEP: TELEFAX (0xx21) binah@iveloz.com.br C.N.P.J.M.F / CRC SP /O-8-S-RJ CVM Nº 7366 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Srs. Diretores e Cotistas da Prontodente Odontologia Integral Ltda. (1) Examinamos os balanços patrimoniais da Prontodente Odontologia Integral Ltda., encerrados em 31 de dezembro de 2002 e de 2001 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos, correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaboradas sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. (2) Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume das transações e os sistemas contábil e de controles internos da empresa; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração, bem como, da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. (3) Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima mencionadas, representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Prontodente Odontologia Integral Ltda., em 31 de dezembro de 2002 e de 2001, o resultado das operações, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Rio de Janeiro, 15 de abril de BINAH Auditores Independentes S/C CRC SP /O-S-RJ Fiore Capece Responsável Técnico Contador CRC SP /O-0-T-RJ
2 PRONTODENTE ODONTOLOGIA INTEGRAL LTDA. CNPJ.: / NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 E 2001 I CONTEXTO OPERACIONAL 1) A Prontodente Odontologia Integral Ltda., é uma sociedade por cotas de responsabilidade limitada, constituída e devidamente registrada em 19 de julho de 1974, com sede na cidade do Rio de Janeiro RJ, com o objetivo de atender aos interesses de seus associados através de Planos Odontológicos, com a cobertura de custos de assistência odontológica, diretamente à população ou através de convênios com entidades públicas ou privadas, mediante credenciamento de profissionais devidamente habilitados. 2) Sendo considerada uma pessoa jurídica de direito privado operando planos de assistência à saúde, a Prontodente subordina-se às disposições contidas na Lei nº 9.656/98, e vem tomando todas as medidas que se fazem necessárias para atendimento das disposições legais e alterações posteriores, bem como das diretrizes e normas emitidas pelo Conselho de Saúde Complementar CONSU, encontrando-se devidamente cadastrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS. II APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 1) As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as normas estabelecidas pela Lei nº 6.404/76, bem como com as normas estabelecidas pela Agência Nacional de Saúde - ANS. 2) As demonstrações contábeis dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2002 e de 2001 não foram atualizadas monetariamente conforme determina a Lei nº 9.249/95, não ocasionando efeitos contábeis e tributários relevantes. 3) As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2001, foram ajustadas de acordo com o novo Plano de Contas, atendendo à Resolução nº 3 de 18/04/2002 da Agência Nacional de Saúde, possibilitando a comparação com as demonstrações contábeis findo em 31 de dezembro de III PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 1) APURAÇÃO DE RESULTADO O resultado é apurado pelo regime de competência de exercícios e considera os rendimentos, encargos e efeitos das variações monetárias, calculadas a índices e/ou taxas oficiais, incidentes sobre os ativos e passivos da entidade. 2) DISPONÍVEL O saldo do Disponível no Balanço, refere-se ao Caixa, Bancos e Aplicações Financeiras, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, que não excede do valor de mercado.
3 Saldo Disponível Caixa 107,51 164,08 Bancos , ,20 Aplicações Financeiras , ,20 Total , ,48 3) CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS ODONTOLÓGICOS Os direitos registrados a receber com vencimento dentro dos próximos 12 meses. 4) ATIVO PERMANENTE - IMOBILIZADO O imobilizado está demonstrado ao custo de compra, acrescido da correção monetária até 31 de dezembro de 1995, pela variação da UFIR, de acordo com a legislação vigente a época. A depreciação acumulada é computada pelo método linear, de acordo com a vida útil de cada bem, calculado às taxas máximas permitidas pela legislação do imposto de renda. Sua composição é a seguinte: PERMANENTE VR.ORIGINAL D.ACUM. VR.ORIGINAL D.ACUM. Aparelhos e Instrumentos 476,10 (476,10) 476,10 (476,10) Aparelhos e Instrumentos IPC 167,17 (167,17) 167,17 (167,17) Equipamentos de Informática ,96 (47.282,55) ,96 (42.683,99) Equipamentos de Informática IPC 6.659,43 (6.659,43) 6.659,43 (6.659,43) Máquinas e Equipamentos ,63 (58.954,62) ,63 (57.159,46) Máquinas e Equipamentos IPC ,79 (34.690,79) ,79 (34.690,79) Equipamentos de Som 212,10 (212,10) 212,10 (212,10) Equipamentos de Som IPC 212,91 (212,91) 212,91 (212,91) Sistema Operacional ,08 (13.570,88) ,08 (11.348,28) Direito de Uso de Telefone , ,14 Direito de Uso de Telefone IPC , ,38 Sistema Telefônico PABX 6.694, ,44 Marcas e Patentes 2.048,13 (1.446,72) 2.048,13 (1.190,72) Marcas e Patentes IPC 361,88 (361,88) 361,88 (413,08) Móveis e Utensílios ,13 (77.553,13) ,13 (77.553,13) Móveis e Utensílios IPC ,85 (46.096,85) ,85 (46.096,85) Instalações e Benfeitorias ,92 (57.574,92) ,92 (57.574,92) Instalações e Benfeitorias IPC ,69 (32.564,69) ,69 (32.564,69) Depreciação Acumulada - (3.226,00) - (3.226,00) TOTAL ,73 ( ,74) ,73 ( ,62) 5) PASSIVO CIRCULANTE No passivo circulante estão registrados as obrigações com vencimento dentro dos próximos 12 meses, e no exigível a longo prazo os que superam esse período de 12 meses.
4 Atendendo à Resolução de Diretoria Colegiada nº 77 de 17/07/2001 da Agência Nacional de Saúde ANS, foram constituídas as Provisões Técnicas (Provisão de Riscos e Provisão para Operações) de acordo com as regras de transição estabelecidas. 6) PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Os passivos exigíveis são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos quando aplicável, dos encargos e das variações monetárias incorridas até a data do balanço. 7) PATRIMÔNIO LÍQUIDO As contas do patrimônio líquido, encontram-se registradas de acordo com as normas vigentes, e os efeitos inflacionários reconhecidos até 31 de dezembro de 1995, pela variação da UFIR, de acordo com as normas vigentes na época. O capital social subscrito está integralmente realizado, sendo representado por quotas com valor nominal de R$1,00 (um real) cada uma. 8) DESPESAS ADMINISTRATIVAS E COMERCIAIS O resultado é apurado pelo regime de competência dos exercícios. 9) DESPESAS TRIBUTÁRIAS O imposto de renda e a contribuição social são reconhecidos dentro do exercício, sendo apurado com base no lucro real trimestral.
5 PRONTODENTE ODONTOLOGIA INTEGRAL LTDA CNPJ nº / BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 e 2001 Quadro I ATIVO Ajustado CIRCULANTE , ,29 Disponível , ,48 Realizável , ,81 Créditos de Operações com Planos Odontológicos , ,33 Despesas de comercialização Diferida , ,00 Outros Valores e Bens , ,48 PERMANENTE , ,64 Investimentos 201,53 201,53 Imobilizado Outros , ,11 TOTAL DO ATIVO , ,93 PASSIVO PROVISÕES TÉCNICAS ,12 - Provisões Técnicas de Operações com Planos Odontológicos ,12 - CIRCULANTE , ,41 Eventos a Liquidar , ,34 Débitos Diversos , ,07 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO , ,84 Depósito e Caução , ,84 PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,68 Capital , ,00 Lucro (Prejuízo) Acumulado 434,98 (3.623,32) TOTAL DO PASSIVO , ,93 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
6 PRONTODENTE ODONTOLOGIA INTEGRAL LTDA CNPJ nº / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 E 2001 QUADRO II Ajustado Contraprestações Efetivas de Operações de Assistência à Saúde , ,73 Contraprestações Efetivas de Operações de Assistência Odontológica , ,73 Variação das Provisões Técnicas de Assist. Odontológica (34.348,12) Eventos Indenizáveis Líquidos ( ,36) ( ,17) Resultado Operacional Básico , ,56 Despesas de Comercialização ( ,53) Outras Receitas e Despesas Operacionais ( ,44) ( ,23) Resultado Operacional , ,33 Resultado Financeiro Líquido , ,62 Despesas Administrativas ( ,97) ( ,36) Resultado não Operacional , ,70 RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES , ,29 Impostos e Participações Sobre o Lucro ( ,80) ( ,56) IRPJ (85.630,37) (40.997,49) CSLL (39.345,43) (99.304,07) Resultado Líquido , ,73 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
7 Quadro III DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS - DOAR DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 E 2001 ORIGENS DOS RECURSOS: Das Operações Resultado líquido do exercício , ,73 Ajustes ao resultado (discriminar) Depreciação e Amortização 8.821, ,28 Proovisões técnicas ,12 Dos Acionistas/Quotistas Integralização de capital De Terceiros Redução no Realizável a Longo Prazo ,71 Total das origens , ,72 APLICAÇÕES DE RECURSOS: Aquisições de direitos do imobilizado, ao custo ,30 Dividendos/Lucros propostos e pagos , ,03 Redução do Resultado de Exercício Futuro ,35 Total das aplicações , ,68 Variação do Capital Não Circulante ,54 (55.671,96) VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO SALDOS EM 31/12/02 31/12/01 VARIAÇÃO (ajustado) Ativo Circulante , , ,28 Passivo Circulante , ,41 (5.000,26) Cap.Circ. Líquido , , ,54 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
8 Quadro IV DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DMPL DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 Capital Lucro/Prej. Total Realizado Acumulado Saldos Em 31 De Dezembro De , , ,98 Lucro/Prej. Líquido do exercício , ,73 Lucros Distribuidos ( ,03) ( ,03) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE ,00 (3.623,32) ,68 Lucro/Prej. Líquido do exercício , ,69 Lucros Distribuidos ( ,39) ( ,39) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE ,00 434, ,98 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
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