Conhecimentos Bancários. Item 2.2- Aplicação de Recursos Operações Ativas

Transcrição

1 Conhecimentos Bancários Item 2.2- Aplicação de Recursos Operações Ativas

2 Conhecimentos Bancários Item 2.2- Aplicação de Recursos Operações Ativas CAPTAÇÃO DE RECURSOS APLICAÇÃO DE RECURSOS INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

3 Conhecimentos Bancários Item 2.2- Aplicação de Recursos Operações Ativas CAPTAÇÃO DE RECURSOS APLICAÇÃO DE RECURSOS Operações Passivas INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Operações Ativas

4 Item 2.2- Aplicação de Recursos Empréstimos Liberação de recursos sem destinação específica; Financiamentos Liberação de recursos vinculada a aquisição de bens ou a projetos de investimentos (equipamentos/instalações).

5 Item Crédito Rotativo Linha de crédito (PF e PJ) representada por limite disponibilizado em conta corrente para utilização de acordo com as necessidades dos clientes Cobrança de juros (ocorre no primeiro dia útil do mês subsequente à utilização) sobre o limite utilizado. Incide IOF. Crédito Rotativo = Cheque Especial

6 Item Crédito Rotativo Conta Garantida É uma espécie de Cheque Especial (Crédito Rotativo); Limite definido com base em garantias contratadas (recebíveis): caução em aplicações financeiras, caução de duplicatas, dentre outras; Taxas de juros atrativas (incidentes sobre os limites utilizados)

7 Prática de Prova: As linhas de crédito que são abertas com determinado limite, que as empresas utilizam à medida de suas necessidades, e em que os encargos são cobrados de acordo com sua utilização, são chamadas de (A) cartão de crédito. (B) hot money. (C) financiamento de capital fixo. (D) crédito direto ao consumidor. (E) crédito rotativo.

8 Prática de Prova: As linhas de crédito que são abertas com determinado limite, que as empresas utilizam à medida de suas necessidades, e em que os encargos são cobrados de acordo com sua utilização, são chamadas de (A) cartão de crédito. (B) hot money. (C) financiamento de capital fixo. (D) crédito direto ao consumidor. (E) crédito rotativo.

9 Item CDC / BCD CDC Crédito Direto ao Consumidor

10 Item CDC / BCD CDC Crédito Direto ao Consumidor São financiamentos concedidos pelos Bancos, ou pelas chamadas Financeiras, a pessoas físicas ou jurídicas, para aquisição de bens (BCD Bens de Consumo Duráveis) ou serviços. Bens adquiridos: garantia da operação (Alienação Fiduciária); FUNDING = Letras de Câmbio (Financeiras). Até 1988; FUNDING = CDB e CDI. Após 1988.

11 Item CDC / BCD FUNDING Termo de origem inglesa = Obtenção de recursos; Em finanças = Consolidar; Refere-se à conversão de um débito de curto prazo em um outro de longo prazo com a emissão de novos títulos. Obrigação para possibilitar uma AÇÃO!

12 Item Desconto de Títulos

13 Item Desconto de Títulos Desconto de Títulos Antecipação de créditos contra terceiros, deduzindo juros e despesas pertinentes, relativas ao prazo entre a antecipação e o vencimento do título;

14 Item Desconto de Títulos Desconto de Títulos Antecipação de créditos contra terceiros, deduzindo juros e despesas pertinentes, relativas ao prazo entre a antecipação e o vencimento do título; BENS EMPRESA DUPLICATAS (FATURAMENTO) Recebimento Parcelado

15 Item Desconto de Títulos A empresa antecipa recebimento de carteira de vendas a prazo; A Instituição Financeira cobra juros relativos ao desconto e tem como garantia a própria carteira de recebíveis. Carteira de Recebíveis EMPRESA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA

16 Item Leasing

17 Item Leasing Leasing = Arrendamento Mercantil

18 Item Leasing Leasing = Arrendamento Mercantil O proprietário do bem (arrendador) concede a outrem (arrendatário), o direito de utilização do mesmo, por um prazo pré-determinado. O arrendatário detém a posse e o usufruto do bem;

19 Item Leasing Leasing = Arrendamento Mercantil O proprietário do bem (arrendador) concede a outrem (arrendatário), o direito de utilização do mesmo, por um prazo pré-determinado. O arrendatário detém a posse e o usufruto do bem; Ter sem comprar = o lucro advém da utilização do bem e não da propriedade; POSSE X PROPRIEDADE

20 Item Leasing Vantagens: Financiamento total do bem; Empresa pode canalizar limites de capital de giro para outros investimentos ou fluxo de caixa; Economia de Imposto de Renda (dedução de aluguéis / despesa de aluguel reduz lucro e consequentemente reduz IR a pagar)

21 Item Leasing Tipos de leasing : Operacional: O fabricante também é o arrendador do bem; Não há intermediário financeiro; maior incidência no ramo de equipamentos de alta tecnologia; O arrendador (fabricante) presta serviços de manutenção; Não há opção de compra no final; Financeiro: Assemelha-se a um financiamento; Opção de compra no final; Ao final = renovar, devolver ou comprar;

22 Item Leasing Tipos de leasing : Leasing Back: Empresa vende bens de seu imobilizado para empresa de leasing e os arrenda de volta ( back ); Imobiliário: A arrendadora adquire imóvel definido pela arrendatária, à vista, e o arrenda.

23 Item Leasing Não há incidência de IOF (Não é empréstimo); O imposto que será pago no contrato de leasing é o Imposto Sobre Serviços (ISS).

24 Prática de Prova: As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade anônima, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação social a expressão Arrendamento Mercantil. Uma das operações típicas realizadas por essas sociedades é o(a) (A) leasing (B) factoring (C) underwriting (D) câmbio internacional (E) venda de ações

25 Prática de Prova: As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade anônima, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação social a expressão Arrendamento Mercantil. Uma das operações típicas realizadas por essas sociedades é o(a) (A) leasing (B) factoring (C) underwriting (D) câmbio internacional (E) venda de ações

26 Prática de Prova: Arrendamento mercantil (leasing) é uma operação em que o proprietário de um bem cede a terceiro o uso desse bem por prazo determinado, recebendo em troca uma contraprestação. Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

27 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

28 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). SOMENTE ISS ERRADO 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

29 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

30 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. CORRETO 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

31 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

32 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador.

33 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador. LEASING FINANCEIRO

34 Prática de Prova: Com relação ao leasing, julgue os itens subseqüentes. 1 Os impostos a serem pagos nessas operações são: imposto sobre operações financeiras (IOF) e imposto sobre serviços (ISS). 2 O contrato de leasing pode ser quitado antes do encerramento do prazo. 3 Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador. CORRETO LEASING FINANCEIRO

35 Conhecimentos Bancários Até a próxima aula!