Prezado empreendedor,

Transcrição

1 Prezado empreendedor, Caderno do Empreendedor Este é o Caderno do Empreendedor, criado para facilitar o dia-a-dia da sua empresa. Com ele você poderá controlar melhor suas despesas, saber quanto está vendendo e acompanhar seu estoque. O caderno permite que você tenha todas as informações da sua empresa às mãos, facilitando o planejamento e o desenvolvimento do seu negócio. Sucesso e bons negócios!

2 IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE Agora que você já se formalizou como Empreendedor Individual, não se esqueça das obrigações do dia-a-dia Você que exerceu atividades de serviços, indústria ou comércio como Empreendedor Individual no ano anterior, fique atento às seguintes obrigações e datas: 1. Declaração Anual do Simples Nacional (DASN SIMEI) Anualmente, nos primeiros meses do ano, será necessário acessar o site br (clicar no ícone Simples Nacional à direita da tela) para realizar a declaração anual do Simples Nacional (DASN SIMEI). Para isso você precisará do número do CNPJ, a informação se possui ou não empregado e o valor faturado ao longo anterior (utilizar o relatório mensal de receitas brutas localizado nesse caderno). 2. Relatório Mensal das Receitas Brutas Todo mês o Empreendedor Individual deverá preencher (pode ser manualmente), o Relatório Mensal das Receitas que obteve no mês anterior, conforme páginas a seguir nesse caderno. Deve anexar ao relatório as notas fiscais de compras de produtos e de serviços, bem como das notas fiscais que emitir. IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

3 IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE 3. Pagamento do Documento de Arrecadação do Simples Nacional O pagamento desta taxa é feito mensalmente, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subseqüente, por meio de boleto bancário. Lembre-se que a maior parte é revertida para a sua própria previdência. 4. Entrega da Declaração RAIS (Relação Anual de Informações Sociais) A declaração é obrigatória para as empresas inscritas no CNPJ, inclusive para os Empreendedores Individuais, com ou sem empregados - o estabelecimento que não possuiu empregados ou manteve suas atividades paralisadas durante o ano-base está obrigado a entregar a RAIS Negativa. Para mais informações, está disponível no endereço eletrônico do Ministério do Trabalho e Emprego ( o GDRAIS programa gerador da Relação Anual de Informações Sociais (RAIS). Caso você, Empreendedor Individual, não consiga utilizar a ferramenta, sugerimos buscar o auxílio de um contabilista para o preenchimento da declaração. Vale lembrar que, além disso, o Empreendedor Individual deve: 1. Anotar a Carteira de Trabalho dos empregados; 2. Arquivar documentos comprobatórios de cumprimento das obrigações trabalhistas e previdenciárias; 3. Apresentar Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço e Informações à Previdência Social - GFIP; 4. Apresentar a Relação Anual de Empregados, a Relação Anual de Informações Sociais - RAIS e o Cadastro Geral de Empregados e Desempregados - CAGED. IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

4 De olho nas finanças É muito freqüente o empresário ter muitas dúvidas sobre as finanças da empresa. Mas como sabemos, é uma atividade fundamental para a sustentação de um negócio, tanto para a sua sobrevivência como para seu crescimento e competitividade. Geralmente as dúvidas mais comuns são sobre como fazer para uma gestão financeira tornar-se eficiente e servir de instrumento básico nas tomadas de decisões no dia-a-dia do empresário. Uma ferramenta que facilita esse trabalho é o fluxo de caixa. Trata-se de um controle que auxilia na visualização e compreensão das movimentações financeiras num período preestabelecido. Sua grande utilidade é permitir a visualização de sobras ou falta de dinheiro antes mesmo que ocorra, possibilitando ao empresário planejar melhor suas ações. Na verdade, toda ação realizada por uma empresa resume-se à entrada ou saída de dinheiro! É nesse jogo de entra-e-sai que o fluxo de caixa mostra sua importância, pois nos ajuda a perceber bem antes quando vai faltar ou sobrar recurso. Os momentos de escassez de crédito, altas taxas de juros e queda do faturamento, entre outros, exigem do empresário uma gestão financeira cada vez mais eficiente. Sendo assim, torna-se necessário utilizar controles financeiros que permitam conhecer com mais eficiência os recursos de caixa.

5 Para que serve o relatório de fluxo de caixa? Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo determinado; Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa; Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado; Verificar se os recursos financeiros são suficientes para tocar o negócio em determinado período ou se há necessidade de obtenção de capital de giro; Planejar melhores políticas de prazos de pagamentos e recebimentos; Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos; Avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos no período considerado; Avaliar o melhor momento para efetuar as reposições de estoque em função dos prazos de pagamento e da disponibilidade de caixa; Avaliar o momento mais favorável para realizar promoções de vendas, visando melhorar o caixa do negócio.

6 Como começar a montar e gerenciar o relatório de fluxo de caixa? Seja sistemático! Crie o hábito de registrar todo e qualquer movimento financeiro ocorrido e a ocorrer em sua empresa; Na primeira hora de seu dia de trabalho, verifique, analise e registre saldo em dinheiro no caixa, bem como saldos bancários; Muita atenção deve ser dispensada aos saldos bancários, pois é o seu dinheiro administrado por terceiros; além de incidir taxas, tarifas e encargos financeiros. Pode haver algum cheque devolvido que você considerava como dinheiro em conta; Todos os valores lançados no fluxo de caixa devem ser realistas. Para isso é necessário manter as entradas e saídas sempre atualizadas; Ao lançar saídas, lembre-se que as despesas com energia elétrica, água, esgoto, impostos municipais, estaduais e federais, assim como aluguéis, salários e prestação de serviços por terceiros têm data certa para ser pagas. Caso contrário, haverá incidência de multas e juros de mora. Assim, lance essas despesas como previsões e compare-as com as realizadas na data de ocorrência; Analise as disponibilidades de caixa e quais as datas mais oportunas para efetuar retiradas pessoais (pró-labore); Caso seu negócio sofra influências de temporadas (alta e baixa sazonalidade), tenha muita atenção com o planejamento de suas despesas a fim de evitar problemas de insuficiência de caixa.

7 Quando o fluxo de caixa se torna negativo por longo período consecutivo, indica que seu capital de giro está comprometido! Neste caso é bom pensar em promover vendas à vista com descontos, dando ênfase aos produtos mais parados em seu estoque; A previsão do fluxo de caixa permite saber antecipadamente de quanto recurso financeiro você precisará e se pode ser gerado pelas vendas e recebimentos. Caso não seja suficiente, permitirá que você negocie alternativas de obtenção de financiamentos com mais critério e segurança e maiores chances de negociação de taxas. Dicas para uma boa gestão financeira Organize os totais de contas a pagar e corte gastos que podem ser eliminados; Controle seu estoque de materiais, assim você saberá quais produtos são mais e menos vendidos desta forma, você poderá reduzir as mercadorias excedentes; Reduza os prazos de recebimentos de vendas, mediante o aumento das vendas à vista e desenvolva ações efetivas de cobrança e melhoria no crediário, para reduzir os valores em atrasos com as vendas a prazo; Aumente os prazos para pagamentos aos fornecedores; Introduza novos recursos no caixa com a integralização de capital dos sócios e vendas à vista de equipamentos ociosos.

8 A seguir segue o relatório de vendas, despesas e compras, que deverá ser preenchido mensalmente para auxiliá-lo na gestão do seu negócio.

9 Mês

10 Venda de mercadorias Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento

11 Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento

12 Venda de mercadorias Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento

13 Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento Total de vendas:

14 Compra de mercadorias Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento

15 Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento

16 Compra de mercadorias Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento

17 Data Mercadoria Valor (R$) Forma pagamento Total de compras:

18 Despesas Data Despesa Água Luz Telefone Aluguel Tributos/impostos Funcionários Valor (R$) Total de despesas:

19 Resumo mensal Dia Total vendas - (R$) Total mês (R$): Total compras - (R$) Total mês (R$): Total despesas - (R$) Total mês (R$):

20 Cálculo do lucro do Mês Total de vendas do mês R$: Total de compras do mês R$: Total de despesas do mês R$: Lucro do mês R$:

21 RELATÓRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS COMÉRCIO Informações utilizadas na Declaração Simplificada do Simples Nacional, que deve ser feita anualmente CNPJ: Empreendedor individual: Período de apuração: RECEITA BRUTA MENSAL - REVENDA DE MERCADORIAS 1 - Revenda de mercadorias com dispensa de emissão de documento fiscal (Vendas para Pessoa Física) 2 - Revenda de mercadorias com documento fiscal emitido (Vendas para empresas Pessoa Jurídica) 3 - Total das receitas com revenda de mercadorias (1 + 2) LOCAL E DATA: IMPORTANTE: JUNTE A ESTE RELATÓRIO - Os documentos fiscais comprobatórios das entradas de mercadorias e serviços tomados referentes ao período; - As notas fiscais relativas às operações ou prestações realizadas eventualmente emitidas.

22 RELATÓRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS INDÚSTRIA Informações utilizadas na Declaração Simplificada do Simples Nacional, que deve ser feita anualmente CNPJ: Empreendedor individual: Período de apuração: RECEITA BRUTA MENSAL - VENDA DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS 4 - Venda de produtos industrializados com dispensa de emissão de documento fiscal (Vendas para Pessoa Física) 5 - Venda de produtos industrializados com documento fiscal emitido (Vendas para empresas Pessoa Jurídica) 6 - Total das receitas com venda de produtos industrializados (4 + 5) LOCAL E DATA: IMPORTANTE: JUNTE A ESTE RELATÓRIO - Os documentos fiscais comprobatórios das entradas de mercadorias e serviços tomados referentes ao período; - As notas fiscais relativas às operações ou prestações realizadas eventualmente emitidas.

23 RELATÓRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS SERVIÇOS Informações utilizadas na Declaração Simplificada do Simples Nacional, que deve ser feita anualmente CNPJ: Empreendedor individual: Período de apuração: RECEITA BRUTA MENSAL - PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 7 - Receita com prestação de serviços com dispensa de emissão de documento fiscal (Vendas para Pessoa Física) 8 - Receita com prestação de serviços com documento fiscal emitido (Vendas para empresas Pessoa Jurídica) 9 - Total das receitas com prestação de serviços (7 + 8) LOCAL E DATA: IMPORTANTE: JUNTE A ESTE RELATÓRIO - Os documentos fiscais comprobatórios das entradas de mercadorias e serviços tomados referentes ao período; - As notas fiscais relativas às operações ou prestações realizadas eventualmente emitidas.