Calendário de Obrigações Fiscais Janeiro/2013

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1 Calendário de Obrigações Fiscais Janeiro/ de Janeiro de ICMS/SP Outubro/12 Substituição Tributária empresas com CPR ICMS/SP Outubro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/SP Dezembro/12 Informações sobre operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo e álcool carburante TRR. 03 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Informações sobre operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo e álcool carburante exceto TRR. 04 de Janeiro de IOF 3º Dec Dez/12 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio, aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 3º Dec Dez/12 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações financeiras, inclusive residentes domiciliados no exterior. IRRF 3º Dec Nov/12 Recolhimento sobre prêmios e sobre multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. ICMS/SP Dezembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/SP Dezembro/12 Informações sobre operações interestaduais com combustíveis importador. ICMS/SP Dezembro/12 Informações relativas às operações interestaduais com combustíveis contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substituto. 07 de Janeiro de Salários Dezembro/12 Pagamento dos salários mensais. 13º Salário 2012 Pagamento do acerto da diferença para os trabalhadores que recebem salários variáveis, quando devido. FGTS/GFIP Dezembro/12 Apresentação em meio eletrônico da remuneração paga aos trabalhadores no mês anterior. CAGED Dezembro/12 Envio em meio eletrônico, ao MTE, da relação de admissões e demissões de empregados ocorridos no mês. DACON/Mensal Outubro/12 Apresentação do Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais Mensal. (1) ISS/PMSP 2012 Recolhimento da diferença relativa à 2011 dos contribuintes sujeitos ao regime de estimativa. 09 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Substituição Tributária empresas com CPR de Janeiro de Comp.Rend. Dezembro/12 Fornecimento à beneficiária pessoa jurídica de Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio. IPI Dezembro/12 Incidente sobre os produtos classificados no código da TIPI (cigarros que contêm fumo). INSS/GPS Dezembro/12 Envio da cópia da GPS ao Sindicato representativo da categoria mais numerosa entre os empregados. ICMS/SP Novembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/SP Dezembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR (2)

2 10 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega do demonstrativo de Remessa Interestadual em Consignação Industrial arquivo magnético. ISS/PMSP 4º. Tri /12 Profissional autônomo e sociedade uniprofissional. ISS/SP Dezembro/12 Contribuintes em geral DAMSP. ICMS/MG Dezembro/12 Substituição Tributária - Transmissão do arquivo magnético, pelo contribuinte substituto. 11 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 1. (2) 12 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 2. (2) 13 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 3. (2) ICMS/SP Dezembro/12 Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do SCANC. (imposto retido por refinaria ou suas bases). 14 de Janeiro de (2) 15 de Janeiro de IOF 1ºDec Jan/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio, títulos ou valores mobiliários, factoring, aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 1ºDec Jan/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações Financeiras, inclusive residentes e domiciliados no exterior. IRRF 1ºDec Jan/13 Recolhimento sobre prêmios e sobre multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. CIDE Dezembro/12 Incidente sobre combustíveis e sobre contratos de royalties, serviços de assistência técnica, licença de uso de marcas etc. Ret. Fonte 16 a Recolhimento COFINS, CSLL e PIS retido sobre remunerações pagas por PJ a outras PJ e aquisição de autopeças. EFD-Contrib. Novembro/12 Entrega da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições incidentes sobre a receita. INSS Dezembro/12 Contribuinte facultativo, empregador doméstico e segurado especial optante pelo recolhimento individual. Simples/ICMS Dezembro/12 Micro e pequenas empresas Simples Equalização de carga tributária Contribuinte em outra UF. ICMS/SP Dezembro/12 Remessa do Arquivo Magnético com Registro Fiscal das Operações e Prestações Realizadas Contribuintes do Setor de Combustíveis. ICMS/SP Dezembro/12 Remessa do Arquivo Magnético com Registro Fiscal das Operações e Prestações Realizadas Adquirentes de Combustíveis 5. (2)

3 15 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Remessa do Arquivo Magnético (SINTEGRA) referente Operações e Prestações Interestaduais. Simples Nacional Demais operações não abrangidas pelo Simples Nacional e que não possuam prazo específico em legislação. ICMS/SP Dezembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/MG Dezembro /12 DAPI 1 Transmissão via internet Demais Indústrias. ICMS/MG Dezembro /12 Prazo de recolhimento do Imposto Indústrias em geral. 16 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 0 e (2) 17 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 2, 3 e de Janeiro de (2) PIS/COFINS Dezembro/12 Pagamento da contribuição por Entidades Financeiras e Equiparadas. IRRF Dezembro /12 Incidente sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País. Inf. Rend. 4º. Tri /12 Entrega, aos clientes, dos Informes de Rendimento pelas Instituições Financeiras e Equiparadas. INSS/GPS Dezembro/12 Recolhimento das contribuições previdenciárias das empresas, inclusive retido por cessão de mão de obra. ICMS/SP Dezembro/12 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 5, 6 e 7. ICMS/SP Dezembro/12 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 8. (2) 19 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro/12 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 8 e (2) 20 de Janeiro de ICMS/SP-TED 4º Tri/12 Entrega do arquivo digital pelos prestadores de serviços de intermediação comercial em ambiente virtual e os prestadores relacionados ao comércio eletrônico, das informações referentes às operações ou às prestações promovidas pelos seus clientes, relativamente 4º trimestres/2012. ICMS/SP Dezembro /12 Entrega de arquivo eletrônico pelas empresas administradoras de cartões de crédito ou de débito, com as informações relativas a operações de crédito ou de débito realizadas pelos estabelecimentos de contribuintes do ICMS localizados no Estado de São Paulo. 21 de Janeiro de INSS/PAEX Parc. Mensal Parcelamento excepcional de débitos de pessoas jurídicas.

4 21 de Janeiro de Sal. Edu/PAES Parc. Mensal Pagamento da parcela mensal da contribuição social do Salário-Educação. INSS/PAES Parc. Mensal Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros TJLP pelos contribuintes que optaram pelo PAES. Simples Dezembro/12 Pagamento de Impostos e Contribuições sobre a receita bruta da ME e EPP. Diversos Dezembro /12 Recolhimento unificado do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, sobre receitas recebidas pelas incorporadoras optantes pelo RET (Regime Especial de Tributação). ICMS/SP Dezembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR de Janeiro de DCTF/Mensal Novembro/12 Entrega da Declaração pelas pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as equiparadas, imunes e isentas. (1) ICMS/SP Dezembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR de Janeiro de IOF 2º Dec Jan/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 2º Dec Jan/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações Financeiras, inclusive residentes domiciliados no exterior. ICMS/SP Dezembro/12 Informações sobre operações interestaduais com combustíveis Imposto retido por outros contribuintes. ICMS/MG Dezembro /12 Remessa do Arquivo Magnético (SINTEGRA) referente Operações e Prestações Interestaduais. 25 de Janeiro de PIS/COFINS Dezembro/12 Faturamento (cumulativo), Folha de Salários, Não-Cumulativo, Fabricantes/Importadores de Veículos etc. DCide Janeiro/13 Entrega da Declaração de Dedução de Parcela do Cide na Importação e Comercialização de Combustíveis. IPI Janeiro/13 Pagamento do IPI incidente sobre demais produtos e outros cigarros, exceto ME ou EPP. ICMS/SP Dezembro/12 Transmissão à Secretaria da Fazenda do arquivo digital para os contribuintes obrigados à Escrituração Fiscal Digital (EFD). ICMS/SP Dezembro /12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR DOC/ISS Dezembro /12 Apresentação Da Declaração de Operações de Cartões de Crédito ou Débito -(DOC). 31 de Janeiro de IOF Dezembro/12 Pagamento do IOF apurado, relativo a operações com contratos de derivativos financeiros. IPI/Cosmético 6º Bim/12 Entrega Declaração pelos Fabricantes de produtos de higiene pessoal, cosméticos e perfumes (Cap. 33 da TIPI) cuja Receita Bruta em 2011 tenha sido igual ou superior a MMR$100. Ret. Fonte 01 a Recolhimento COFINS, CSLL e PIS retido sobre remunerações pagas por Pessoa Jurídica a outras Pessoas Jurídicas e aquisição de autopeças. IRPJ/CSLL Dezembro/12 Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo pagamento mensal do imposto de renda por estimativa. IRPJ/CSLL 4º Tri/2012 Pagamento da 1ª quota, devida por Pessoas Jurídicas tributadas com base no lucro real, presumido ou arbitrado. IRPJ/R.Variável Dezembro /12 Pagamento sobre ganhos líquidos em operações de renda variável. IRPJ/SIMPLES Dezembro/12 Pagamento devido pelas empresas optantes pelo SIMPLES, incidente sobre lucros na venda de ativos.

5 31 de Janeiro de IRRF Dezembro/12 Pagamento devido sobre Lucros distribuídos pelos Fundos de Investimento Imobiliário. Carnê-Leão Dezembro/12 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre rendimentos recebidos do exterior ou de outras Pessoas Físicas. IRPF/GCap. Dezembro/12 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre lucros na venda de bens ou direitos. IRPF/R. Variável Dezembro/12 Pagamento sobre ganhos líquidos em operações realizadas em bolsas de valores de mercadorias de futuros e assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo financeiro fora de bolsa. Inc. Fiscais Dezembro/12 Pagamento (FINAM/FINOR/FUNRES) pelas empresas que optaram pelo pagamento do IRPJ mensal por estimativa. Inc. Fiscais 4º Tri/2012 Pagamento (FINAM/FINOR/FUNRES) da 1ª quota, devida por Pessoas Jurídicas submetidas à apuração trimestral do lucro real. PAES Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento Especial (PAES) da parcela mensal acrescida de juros pela TJLP (Lei n /2003). PAEX 1 Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas do parcelamento excepcional perante a SRF e PGFN (130 meses) vencidos até PAEX 2 Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas do parcelamento excepcional perante a SRF e PGFN (120 meses) vencidos entre à Simples/PAES Parc. Mensal Recolhimento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional conforme LC n. 123/2006 e Res. CGSN n. 4/07. Simples/Parc. Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas enquadradas no SIMPLES, optantes pelo parcelamento em até 60 prestações (Lei n /2004). INSS/ PAES Parc. Mensal Recolhimento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional conforme LC n. 123/2006 e IN n. 767/2007. Contr. Sindical Dezembro/12 Recolhimento das contribuições descontadas dos empregados em Dezembro de Contr.Patronal 2013 Recolhimento da contribuição sindical patronal às respectivas entidades de classe. SESMT/MTE 2012 Envio ao Ministério do Trabalho e Emprego mapa de avaliação anual. 13º Salário Dezembro/12 Prazo para requerimento pelo empregado do pagamento da 1º parc. do 13º salário por ocasião de suas férias. FGTS/GFIP 13º Salário Apresentação em meio eletrônico da remuneração paga aos trabalhadores da competência 13 (13º Salário). DOI Dezembro/12 Entrega à Receita Federal, pelos Cartórios, da Declaração de Operações Imobiliárias relativas às operações de aquisição ou alienação de imóveis realizadas durante o mês de dezembro/2010 por pessoas físicas ou jurídicas. Imposto de Renda 2012 Entrega do Comprovante Anual de Imposto de Renda Recolhido - Agências de Propaganda SIMPLES 2013 Opção pelo regime simplificado do Simples Nacional ou comunicação da exclusão obrigatória CGSN n. 4 e 15 de SIMPLES/Excl Opção pelo regime simplificado do Simples Nacional ou comunicação da exclusão obrigatória CGSN n. 4 e 15 de ICMS/SP 2013 Pagamento da taxa anual de serviços eletrônicos Contribuintes enquadrados no RPA, que optarem pelo recolhimento da taxa anual única. ICMS/SP Novembro /12 Substituição Tributária empresas com CPR ICMS/SP Novembro/12 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/Pro. Rural Dezembro/12 Envio em meio eletrônico de informações a partir da data do credenciamento no Sistema e- CredRural, com informações relativas ao mês anterior ao de sua apresentação, mediante a utilização do programa de Transmissão Eletrônica de Documentos (TED).

6 31 de Janeiro de ICMS/SP Dezembro /12 Apresentação do Demonstrativo de Crédito Acumulado DCA. ICMS/SP Dezembro /12 Envio em meio eletrônico de informações de documentos fiscais emitidos em via única (contas de gás, telefone etc.). ( /xxxx-yy). Contudo, o Contribuinte deve ficar atento, pois, segundo o mesmo ato normativo, na situação abaixo referida, ocorrendo, cumulativamente, os requisitos mencionados abaixo, o prazo para o registro será até o 4º dia contado da data de emissão do documento fiscal: - Contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração; - Destinatário Pessoa Jurídica, ou equiparada; - Valor Total da Nota Fiscal igual ou superior a R$ 1.000,00 (mil reais). ATENÇÃO: A partir de Março de 2012, todas as empresas são obrigadas a possuir o certificado digital e-cnpj. Não deixe para última hora.