PRAZOS DE GUARDA DE DOCUMENTOS

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1 PRAZOS DE GUARDA DE DOCUMENTOS Perildes Araújo da Silva Contador Pós graduado em Direito Tributário

2 GUARDA DE DOCUMENTOS PRAZOS DE GUARDA DE DOCUMENTOS CONSTITUIÇÃO DA REPÚBLICA FEDERATIVA DO BRASIL DE 1988 Art. 7º São direitos dos trabalhadores urbanos e rurais, além de outros que visem à melhoria de sua condição social: (...) XXIX - ação, quanto aos créditos resultantes das relações de trabalho, com prazo prescricional de cinco anos para os trabalhadores urbanos e rurais, até o limite de dois anos após a extinção do contrato de trabalho; DECRETO-LEI N.º 5.452, DE 1º DE MAIO DE 1943 (CLT) Art O direito de ação quanto a créditos resultantes das relações de trabalho prescreve: I - em CINCO ANOS para o trabalhador urbano, até o limite de dois anos após a extinção do contrato; Il - em DOIS ANOS, após a extinção do contrato de trabalho, para o trabalhador rural. 1º O disposto neste artigo não se aplica às ações que tenham por objeto anotações para fins de prova junto à Prev idência Social. Portaria SSST nº 24 de 29/12/ Os dados obtidos nos exames médicos, incluindo avaliação clínica e exames complementares, as conclusões e as medidas aplicadas deverão ser registrados em prontuário clínico individual, que ficará sob a responsabilidade do médico coordenador do PCMSO Os registros a que se refere o item deverão ser mantidos por período mínimo de 20 (VINTE) ANOS após o desligamento do trabalhador.

3 GUARDA DE DOCUMENTOS PRAZOS DE GUARDA DE DOCUMENTOS PORTARIA MTE Nº 235, DE Art. 1º Estabelecer o procedimento de envio, por meio eletrônico (Internet e Disquete) do Cadastro Geral de Empregados e Desempregados - CAGED, a partir da competência de março de 2003, com a utilização do Aplicativo do CAGED Informatizado - ACI ou outro aplicativo fornecido pelo Ministério do Trabalho e Emprego - MTE. 1º O ACI de que trata este artigo deve ser utilizado para gerar e ou analisar o arquivo do CAGED, pelas empresas nas quais tenha ocorrido movimentação de empregados regidos pela Consolidação das Leis do Trabalho - CLT. 2º O arquivo gerado deverá ser enviado ao MTE via Internet ou entregue em suas Delegacias Regionais do Trabalho e Emprego, Subdelegacias ou Agências de Atendimento. A cópia do arquivo, o recibo de entrega e o Extrato da Movimentação Processada, deverão ser mantidos no estabelecimento a que se referem, pelo prazo de 36 MESES a contar da data do envio, para fins de comprovação perante a fiscalização trabalhista. LEI Nº 8.036, DE 11 DE MAIO DE Art. 23. (...) 5º O processo de fiscalização, de autuação e de imposição de multas reger-se-á pelo disposto no Título VII da CLT, respeitado o privilégio do FGTS à PRESCRIÇÃO TRINTENÁRIA.

4 AUTO DE INFRAÇÃO E NOTIFICAÇÃO DE LANÇAMENTO Perildes Araújo da Silva Contador Pós graduado em Direito Tributário

5 APREENSÃO DE DOCUMENTOS, LIVROS E OUTROS MATERIAIS PROVIDÊNCIAS APÓS ENCERRAMENTO DA AÇÃO FISCAL E OUTROS PROCEDIMENTOS SECRETARIA DE INSPEÇÃO DO TRABALHO - INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 89 DE Art. 9º - Após o encerramento da ação fiscal, devem ser tomadas as seguintes providências quanto aos materiais, livros, papéis, arquivos, documentos e assemelhados examinados: I - havendo constatação de indícios de crime, cabe à chefia responsável pela sua guarda encaminhá-los às autoridades competentes para as providências que julgarem necessárias, por meio de ofício, cuja cópia deve ser anexada ao processo administrativo; e II - deve ser providenciada, no prazo máximo de noventa dias da lavratura do Auto de Apreensão e Guarda ou setenta e duas horas após o encerramento da ação fiscal, a devolução ao autuado dos documentos que não foram encaminhados na forma 2º do art. 8º ou do inciso I deste artigo. 1º - Para a devolução prevista no inciso II do caput, o autuado deve ser notificado via postal, com anexação do Aviso de Recebimento - AR ao processo administrativo, para comparecimento na Superintendência Regional do Trabalho e Emprego, na Gerência Regional do Trabalho e Emprego ou na Agência Regional do Trabalho em que se encontram os materiais, livros, papéis, arquivos, documentos e assemelhados apreendidos. 2º - A devolução a que se refere no inciso II do caput deve ser efetuada por meio do Termo de Devolução previsto no Anexo III, a ser assinado pelo Auditor-Fiscal do Trabalho, pela chefia imediata e pelo autuado, seu representante legal ou preposto. 3º - Em caso de não comparecimento do autuado, os materiais, livros, papéis, arquivos, documentos e assemelhados devem lhe ser encaminhados via postal, no prazo de dez dias do recebimento da notificação, com anexação do Aviso de Recebimento ao processo administrativo. 4º - O processo administrativo deve ser arquivado após o encerramento da ação fiscal e dos procedimentos prev istos neste artigo.

6 AUTO DE APREENSÃO E GUARDA CÓPIA DO PROCESSO ADMINISTRATIVO E DOCUMENTOS APREENDIDOS SECRETARIA DE INSPEÇÃO DO TRABALHO - INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 89 DE Art. 6º -(...) Parágrafo único - É facultado ao autuado o recebimento, mediante recibo, de cópia de todo o processo administrativo e dos documentos apreendidos, desde que a solicite por escrito, devendo a solicitação e o recibo ser anexados ao processo.

7 FISCALIZAÇÃO DO TRABALHO AUTO DE INFRAÇÃO E NOTIFICAÇÃO DE LANÇAMENTO NR 28 - FISCALIZAÇÃO E PENALIDADES O agente da inspeção do trabalho deverá lavrar o respectivo auto de infração à vista de descumprimento dos preceitos legais e/ou regulamentares contidos nas Normas Regulamentadoras urbanas e rurais, considerando o critério da dupla visita, elencados no Decreto n.º , de 15/03/65, no Título VII da CLT e no 3º do art. 6º da Lei n.º 7.855, de 24/10/ O agente da inspeção do trabalho, com base em critérios técnicos, poderá notificar os empregadores concedendo prazos para a correção das irregularidades encontradas O prazo para cumprimento dos itens notificados deverá ser limitado a, no máximo, 60 (sessenta) dias A empresa poderá recorrer ou solicitar prorrogação de prazo de cada item notificado até no máximo 10 (dez) dias a contar da data de emissão da notificação Poderão ainda os agentes da inspeção do trabalho lavrar auto de infração pelo descumprimento dos preceitos legais e/ou regulamentares sobre segurança e saúde do trabalhador, à vista de laudo técnico emitido por engenheiro de segurança do trabalho ou médico do trabalho, devidamente habilitado.

8 FISCALIZAÇÃO DO TRABALHO AUTO DE INFRAÇÃO E NOTIFICAÇÃO DE LANÇAMENTO DECRETO-LEI N.º 5.452, DE 1º DE MAIO DE 1943 (CLT) Art Salvo o disposto nos arts. 627 e 627-A, a toda verificação em que o Auditor-Fiscal do Trabalho concluir pela existência de violação de preceito legal deve corresponder, sob pena de responsabilidade administrativa, a lavratura de AUTO DE INFRAÇÃO. 1º Ficam as emprêsas obrigadas a possuir o livro intitulado "Inspeção do Trabalho", cujo modêlo será aprovado por portaria Ministerial. 2º Nesse livro, registrará o agente da inspeção sua visita ao estabelecimento, declarando a data e a hora do início e término da mesma, bem como o resultado da inspeção, nêle consignando, se fôr o caso, TÔDAS as irregularidades verificadas e as exigências feitas, com os respectivos prazos para seu atendimento, e, ainda, de modo legível, os elementos de sua identificação funcional.

9 FISCALIZAÇÃO DO TRABALHO AUTO DE INFRAÇÃO E NOTIFICAÇÃO DE LANÇAMENTO DECRETO-LEI N.º 5.452, DE 1º DE MAIO DE 1943 (CLT) Art O AUTO DE INFRAÇÃO será lavrado em duplicata, nos têrmos dos modelos e instruções expedidos, sendo uma via entregue ao infrator, contra recibo, ou ao mesmo enviada, dentro de 10 (dez) dias da lavratura, sob pena de responsabilidade, em registro postal, com franquia e recibo de volta. 1º O auto não terá o seu valor probante condicionado à assinatura do infrator ou de testemunhas, e será lavrado no local da inspeção, salvo havendo motivo justificado que será declarado no próprio auto, quando então deverá ser lavrado no prazo de 24 (vinte e quatro) horas, sob pena de responsabilidade. 2º LAVRADO O AUTO DE INFRAÇÃO, não poderá êle ser inutilizado, nem sustado o curso do respectivo processo, devendo o agente da inspeção apresentá-lo à autoridade competente, mesmo se incidir em êrro. 3º O INFRATOR terá, para apresentar defesa, o prazo de 10 (dez) dias contados do recebimento do auto. 4º O auto de infração será registrado com a indicação sumária de seus elementos característicos, em livro próprio que deverá existir em cada órgão fiscalizador, de modo a assegurar o contrôle do seu processamento. Art Poderá o AUTUADO requerer a audiência de testemunhas e as diligências que lhe parecerem necessárias à elucidação do processo, cabendo, porém, à AUTORIDADE, julgar da necessidade de tais provas. Art Os prazos para defesa ou recurso poderão ser prorrogados de acordo com despacho expresso da autoridade competente, quando o autuado residir em localidade diversa daquela onde se achar essa autoridade. Art Na falta de disposição especial, a imposição das multas incumbe às autoridades regionais competentes em matéria de trabalho, na forma estabelecida por este Título. Parágrafo único - A aplicação da multa não eximirá o infrator da responsabilidade em que incorrer por infração das leis penais.

10 FISCALIZAÇÃO DO TRABALHO RECURSOS DECRETO-LEI N.º 5.452, DE 1º DE MAIO DE 1943 (CLT) Art De TÔDA decisão que impuser multa por infração das leis e disposições reguladoras do trabalho, e não havendo forma especial de processo caberá recurso para o Diretor-Geral Departamento ou Serviço do Ministério do Trabalho e Previdência Social, que fôr competente na matéria. Parágrafo único. As decisões serão sempre fundamentadas. Art Os RECURSOS devem ser interpostos no prazo de 10 (dez) dias, contados do recebimento da notificação, perante autoridade que houver imposto a multa, a qual, depois de os informar encaminhá-los-á à autoridade de instância superior. 1º - O recurso só terá seguimento se o interessado o instruir com a prova do depósito da multa. 2º - A notificação somente será realizada por meio de edital, publicada no órgão oficial, quando o infrator estiver em lugar incerto e não sabido. 3º - A notificação de que trata êste artigo fixará igualmente o prazo de 10 (dez) dias para que o infrator recolha o valor da multa, sob pena de cobrança executiva. 4º - As guias de depósito ou recolhimento serão emitidas em 3 (três) vias e o recolhimento da multa deverá preceder-se dentro de 5 (cinco) dias às repartições federais competentes, que escriturarão a receita a crédito do Ministério da Trabalho e Previdência Social. 5º - A segunda via da guia do recolhimento será devolvida pelo infrator à repartição que a emitiu, até o sexto dia depois de sua expedição, para a averbação no processo. 6º - A multa será reduzida de 50% (cinqüenta por cento) se o infrator, renunciando ao recurso a recolher ao Tesouro Nacional dentro do prazo de 10 (dez) dias contados do recebimento da notificação ou da publicação do edital. 7º - Para a expedição da guia, no caso do 6º, deverá o infrator juntar a notificação com a prova da data do seu recebimento, ou a fôlha do órgão oficial que publicou o edital.

11 FISCALIZAÇÃO DO TRABALHO RECURSOS DECRETO-LEI N.º 5.452, DE 1º DE MAIO DE 1943 (CLT) Art De TÔDA decisão que impuser multa por infração das leis e disposições reguladoras do trabalho, e não havendo forma especial de processo caberá recurso para o Diretor-Geral Departamento ou Serviço do Ministério do Trabalho e Previdência Social, que fôr competente na matéria. Parágrafo único. As decisões serão sempre fundamentadas. Art Os RECURSOS devem ser interpostos no prazo de 10 (dez) dias, contados do recebimento da notificação, perante autoridade que houver imposto a multa, a qual, depois de os informar encaminhá-los-á à autoridade de instância superior. 1º - O recurso só terá seguimento se o interessado o instruir com a prova do depósito da multa. 2º - A notificação somente será realizada por meio de edital, publicada no órgão oficial, quando o infrator estiver em lugar incerto e não sabido. 3º - A notificação de que trata êste artigo fixará igualmente o prazo de 10 (dez) dias para que o infrator recolha o valor da multa, sob pena de cobrança executiva. 4º - As guias de depósito ou recolhimento serão emitidas em 3 (três) vias e o recolhimento da multa deverá preceder-se dentro de 5 (cinco) dias às repartições federais competentes, que escriturarão a receita a crédito do Ministério da Trabalho e Previdência Social. 5º - A segunda via da guia do recolhimento será devolvida pelo infrator à repartição que a emitiu, até o sexto dia depois de sua expedição, para a averbação no processo. 6º - A multa será reduzida de 50% (cinqüenta por cento) se o infrator, renunciando ao recurso a recolher ao Tesouro Nacional dentro do prazo de 10 (dez) dias contados do recebimento da notificação ou da publicação do edital. 7º - Para a expedição da guia, no caso do 6º, deverá o infrator juntar a notificação com a prova da data do seu recebimento, ou a fôlha do órgão oficial que publicou o edital.