MASTERSAF SMART SPED EFD-CONTRIBUIÇÕES MANUAL OPERACIONAL RELATÓRIO SPED PIS/COFINS DEMONSTRATIVOS

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1 SPED EFD-CONTRIBUIÇÕES MANUAL OPERACIONAL RELATÓRIO SPED PIS/COFINS DEMONSTRATIVOS

2 SUMÁRIO INTRODUÇÃO... 3 GERAÇÃO DO ARQUIVO... 3 RELATÓRIO... 4 RESUMO DAS INFORMAÇÕES CONTIDAS EM CADA RELATÓRIO DEFINIDO PARA ESTA GERAÇÃO... 6 RELATÓRIO (NF DEMONSTRATIVOS, F100, F120, F130)... 7 NF DEMONSTRATIVOS...8 CRÉDITOS - RELATÓRIOS NF, F100, F CONTRIBUIÇÕES - RELATÓRIOS NF, F100, F CRÉDITOS - RELATÓRIO F TOTAIS GERAIS IMPOSTO APURADO NO PERÍODO CONTRIBUIÇÕES RELATÓRIO M CONTRIBUIÇÕES RELATÓRIO M ESTRUTURA DO RELATÓRIO LAYOUT DO RELATÓRIO SUPORTE TÉCNICO

3 INTRODUÇÃO O objetivo deste manual é descrever os procedimentos para geração do relatório SPED PIS/COFINS Demonstrativos. Esta opção encontra-se disponibilizada no menu SPED EFD Contribuições > SPED - PIS/COFINS Demonstrativo. GERAÇÃO DO ARQUIVO Nesta opção, será possível gerar as informações para PIS ou COFINS atendendo ao solicitado no relatório de Demonstrativo. Para gerar informações sobre COFINS deverão ser seguidos os passos abaixo: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; O campo Situação do Documento não poderá ter as opções abaixo selecionadas: 02 - Documento cancelado 03 - Escrituração extemporânea de documento cancelado 04 - NF-e ou CT-e denegado 05 - NF-e ou CT-e - Numeração inutilizada O campo Valor Base do COFINS deverá ser maior que zero; O campo Alíquota COFINS deverá ser maior que zero; O campo Situação Tributária COFINS deverá ser maior que '49' e menor que '70'. Para gerar informações sobre PIS deverão ser seguidos os passos abaixo: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; O campo Situação do Documento não poderá ter as opções abaixo selecionadas: 02 - Documento cancelado 03 - Escrituração extemporânea de documento cancelado 04 - NF-e ou CT-e denegado 05 - NF-e ou CT-e - Numeração inutilizada 3

4 O campo Valor Base do PIS deverá ser maior que zero; O campo Alíquota PIS deverá ser maior que zero; O campo Situação Tributária PIS deverá ser maior que '49' e menor que '70'. RELATÓRIO Descrevemos abaixo as informações da tela de Geração do Relatório do SPED PIS/COFINS DEMONSTRATIVO. Descrição dos campos: Relatório: Será visualizado o nome do relatório. Empresa: Informe/Selecione a empresa. Período: Informar data inicial e data final para gerar o relatório. 4

5 CFOP: Informar CFOP (De/Até). O campo CFOP estará descrito nas telas de Entradas e Saídas de onde o sistema irá identificar e retornar as informações descritas no relatório. O CFOP irá discriminar no relatório os itens das notas, através deste também serão feitos os Subtotais para cálculo e visualização no relatório. CST: Informar a CST desejada, onde, o sistema deverá buscar as informações dentre os campos PIS e COFINS. O campo CST estará descrito nas telas de Entradas, Saídas e Outras Operações F100, o sistema irá identificar e retornar as informações descritas no relatório. Outras Operações F100: Com esta opção selecionada, além das informações existentes no relatório, o sistema apresentará as informações da Tela PIS/COFINS Outras Operações F100, as opções disponíveis são: S: Sim, visualizar informações sobre F100; N: Não, não deseja visualizar informações sobre F100, mantém apenas as informações já existentes no relatório. Analítico: Visualização analítica do relatório. Usar Valor Produto: Verificação feita por Valor Produto. Só Estabelecimento: Verificação feita sobre Estabelecimento. Todas as Notas: Verificação sobre as informações contidas na Nota. 1 = Por Estabelecimento: Agrupamento de informações por Estabelecimento. 1 = só PIS, 2 = Só COFINS: Determina uma condição para visualização das informações no relatório, onde: Se informado 1, serão visualizadas informações só para PIS; Se informado 2, serão visualizadas informações somente referentes à COFINS; Se o campo ficar em branco, serão geradas as informações para PIS e COFINS. Ao selecionar a opção Visualizar, será direcionado para uma tela Complementar que permite selecionar o Relatório Demonstrativo NF e também, os Relatórios: F100 - Outras Operações; 5

6 F120 - Ativo-Oper Ger. Cred. - Encargos Depreciação/Amortização; F130 - Ativo-Oper Ger. Cred. - Valor Aquisição/Contribuição. É possível, selecionar um, dois, três, todos ou nenhum destes relatórios. A não seleção destes demonstrará apenas o Relatório de Demonstrativo NF (já existente hoje). Independente da não seleção nesta tela Complementar, o usuário deverá passar por esta para visualização do relatório. RESUMO DAS INFORMAÇÕES CONTIDAS EM CADA RELATÓRIO DEFINIDO PARA ESTA GERAÇÃO NF DEMONSTRATIVOS Informações referentes às Notas Fiscais Entrada e/ou Saídas. F100 OUTRAS OPERAÇÕES Operações representativas das demais receitas auferidas, com incidência ou não das contribuições sociais, bem como das demais aquisições, despesas, custos e encargos com direito à apuração de créditos das contribuições sociais, que devam constar na escrituração do período. F120 - ATIVO-OPER GER. CRED. - ENCARGOS DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica, adquirido para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros. F130 - ATIVO-OPER GER. CRED. - VALOR AQUISIÇÃO/CONTRIBUIÇÃO Registro específico para a escrituração dos créditos determinados com base no valor de aquisição de bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica, adquiridos para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços que, em função de sua natureza, NCM, destinação ou data de aquisição, a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/PASEP e de COFINS com base no seu valor de aquisição. 6

7 M200 - CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. M600 - CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. RELATÓRIO (NF DEMONSTRATIVOS, F100, F120, F130) Contribuinte: Exibe a razão social da empresa parametrizada na tela de Geração. CNPJ: Exibe o CNPJ da empresa parametrizada na tela de Geração. Folha: Campo gerado pelo sistema, identificado a numeração da folha. Competência: Exibe o período informado na tela de Geração (De: até:). CFOP-CST Alíquota: Exibe o CFOP-CST parametrizado na tela de Geração, se não houver gerar em branco. Data Contábil: Exibe a data contábil referente às informações inseridas. Modelo Documento: Exibe os dados referentes ao modelo do documento, se não houver, apresentará -. Série do Documento: Exibe os dados referentes à série do documento, se não houver, apresentará -. 7

8 Nº NF/Código Item: Dados referentes ao: Nº da NF; Código do Item (F100); Código do Bem (F120 e f130). Código CSA Valor: Dados referentes ao Valor, onde: NF DEMONSTRATIVOS: Total Nota Fiscal; F100 - Valor da Operação/Item; F120 - Valor Encargo Depreciação/Amortização; F130 - Valor de Aquisição. Base de Cálculo: Dados referentes à Base de Calculo. Alíquota: Dados referentes à Alíquota. Imposto: Dados referentes à Imposto. NF DEMONSTRATIVOS Para gerar informações sobre PIS deverão ser seguidas as regras abaixo: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; O campo Situação do Documento não poderá ter as opções abaixo selecionadas: 02 - Documento cancelado; 03 - Escrituração extemporânea de documento cancelado; 04 - NF-e ou CT-e denegado; e 05 - NF-e ou CT-e - Numeração inutilizada. Campo: Valor Base do PIS deverá ser maior que zero; Campo: Alíquota PIS deverá ser maior que zero; Campo: Situação Tributária PIS deverá ser maior que '49' e menor que '70'. 8

9 Para gerar informações sobre COFINS deverão ser seguidas as regras abaixo: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; O campo Situação do Documento não poderá ter as opções abaixo selecionadas: 02 - Documento cancelado; 03 - Escrituração extemporânea de documento cancelado; 04 - NF-e ou CT-e denegado; e 05 - NF-e ou CT-e - Numeração inutilizada. Campo: Valor Base do COFINS deverá ser maior que zero; Campo: Alíquota COFINS deverá ser maior que zero; Campo: Situação Tributária COFINS deverá ser maior que '49' e menor que '70'; CRÉDITOS - RELATÓRIOS NF, F100, F130 PRÉ-REQUISITOS Informações sobre PIS: Base Cálculo PIS (AABASEPIS) > 0; Alíquota PIS (AAALIQUOTAPIS) > 0; Situação Tributária COFINS (AACSTPIS) > '49' E < '70'; Informações sobre COFINS: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; Base Cálculo COFINS (AABASECOFINS) > 0; Alíquota COFINS (AAALIQUOTACOFINS) >0; Situação Tributária COFINS (AACSTCOFINS) > '49' E < '70'; 9

10 CONTRIBUIÇÕES - RELATÓRIOS NF, F100, F130 PRÉ-REQUISITOS Informações sobre PIS: Base Cálculo PIS (AABASEPIS) > 0; Alíquota PIS (AAALIQUOTAPIS) > 0; Situação Tributária COFINS (AACSTPIS) < = 49 E > = 70 Informações sobre COFINS: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; Base Cálculo COFINS (AABASECOFINS) > 0; Alíquota COFINS (AAALIQUOTACOFINS) > 0; Situação Tributária COFINS (AACSTCOFINS) < = 49 E > = 70 CRÉDITOS - RELATÓRIO F120 PRÉ-REQUISITOS Informações sobre PIS: Base Cálculo PIS (APBASEPIS) > 0; Alíquota PIS (APALIQUOTAPIS) > 0; Situação Tributária COFINS (APCSTPIS) > = 01 e = < 99. Informações sobre COFINS: A fatura não poderá estar com a opção de Nota Fiscal Cancelada selecionada; Base Cálculo COFINS (APBASECOFINS) > 0; Alíquota COFINS (APALIQUOTACOFINS) >0; Situação Tributária COFINS (APCSTCOFINS) > = 01 e = <

11 TOTAIS GERAIS CÁLCULO PARA GERAÇÃO DE TOTAIS GERAIS Total Geral de Créditos Demonstrativo NF + F100 + F130 + F120 Total Geral de Contribuições Demonstrativo NF + F100 + F130 Total Geral de Saldo Credor Total Geral de Créditos (MENOS) Total Geral de Contribuições Total Geral de Saldo Devedor Total Geral de Contribuições (MENOS) Total Geral de Créditos IMPOSTO APURADO NO PERÍODO CÁLCULO PARA GERAÇÃO DE IMPOSTO APURADO NO PERÍODO, SALDO CREDOR E DEVEDOR TOTAIS DE DÉBITOS E CRÉDITOS APURADOS NO PERÍODO Saldo Credor Total de Créditos (NF, F100, F120 e do F130) (for maior que) o Total de Contribuição (Da NF, F100 e do F130) Total de Créditos (NF + F100 + F130 + F120) (menos) Total de Contribuição (NF + F100 + F130) 11

12 Saldo Devedor Total de Créditos (NF, F100, F120 e do F130) (for menor que) o Total de Contribuição (Da NF, F100 e do F130) Valor do Cálculo: Total de Contribuição (NF + F100 + F130) (menos) Total de Créditos (NF + F100 + F130 + F120) CONTRIBUIÇÕES RELATÓRIO M200 PRÉ-REQUISITOS Ter os CSA s cadastrados nos Documentos Fiscais; Inserir os dados em documentos (PIS); Efetuar o Processo de Apuração EFD-PIS/COFINS; Efetuar o Processo Apropria Créditos EFD-PIS/COFINS; Salvar as informações; Gerar o Relatório. CONTRIBUIÇÕES RELATÓRIO M200 PRÉ-REQUISITOS Ter os CSA s cadastrados nos Documentos Fiscais; Dados inseridos em seus documentos (COFINS); Efetuar o Processo de Apuração EFD-PIS/COFINS; Efetuar o Processo Apropria Créditos EFD-PIS/COFINS; Salvar as informações; Gerar o Relatório. 12

13 ESTRUTURA DO RELATÓRIO O relatório deverá obedecer à estrutura abaixo: Demonstrativos NF DADOS DA NF CREDITOS Subtotais de Créditos (Por Item) Total de Créditos (Total dos Subtotais de Créditos) CONTRIBUIÇÕES Subtotais de Contribuições (Por Item) Total de Contribuições (Total dos Subtotais de Contribuições) Imposto Apurado No Período Saldo *** F100 DADOS F100 CREDITOS Subtotais de Créditos (Por Item) Total de Créditos (Total dos Subtotais de Créditos) CONTRIBUIÇÕES Subtotais de Contribuições (Por Item) Total de Contribuições (Total dos Subtotais de Contribuições) Imposto Apurado no Período Saldo *** F120 DADOS F120 CREDITOS Subtotais de Créditos (Por Item) Total de Créditos (Total Dos Subtotais De Créditos) Imposto Apurado no Período Saldo *** 13

14 F130 DADOS F130 CREDITOS Subtotais de Créditos (Por Item) Total de Créditos (Total dos Subtotais de Créditos) CONTRIBUIÇÕES Subtotais de Contribuições (Por Item) Total de Contribuições (Total dos Subtotais de Contribuições) Imposto Apurado no Período Saldo *** TOTAIS GERAIS Total Geral de Créditos Total Geral de Contribuições Total Geral de Saldo Credor Total Geral de Saldo Devedor M200 M600 LAYOUT DO RELATÓRIO A visualização do relatório será paginada e separada por PIS e COFINS. O relatório será separado por quadros de acordo com a visualização solicitada na tela de geração, onde: Se não for selecionada a opção Outras Operações F100, o sistema apresentará a visualização existente somente sobre o Demonstrativo de Documentos Fiscais. Se a opção Outras Operações F100 for selecionada, serão visualizadas as duas informações separadas por quadro, conforme layout abaixo: 14

15 SUPORTE TÉCNICO Para dúvidas ou problemas, abra um chamado no Contact Center ou entre em contato com nossa equipe de Suporte Técnico MasterSAF pelo Telefone: (11) opção 1 (Atendimento das Soluções Fiscais). Nosso horário de atendimento é de segunda à sexta-feira de 9h às 18h. 15