Grêmio Osasco Audax Esporte Clube

Transcrição

1 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Caixa e equivalente de caixa Fornecedores Contas a receber ## Salários e encargos sociais Impostos a recuperar Impostos e contribuições a recolher Adiantamento a fornecedores Adiantamento a terceiros Adiantamento a colaboradores ## Projetos Despesas antecipadas Créditos diversos Não circulante Partes relacionadas (p) Não circulante Depósitos judiciais Partes relacionadas Patrimônio Líquido ## (passivo a descoberto) Déficit acumulado (13.095) (6.590) Imobilizado (13.095) (6.590) Intangível Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido (passivo a descoberto) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 1

2 Demonstrações dos resultados Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais Futebol Projetos Futebol profissional incentivados Feminino/base Administrativo Total Total Receita Bruta Campeonatos Cotas de televisão Direitos federativos Convênios Mecanismo de solidariedade Patrocínio Projetos Outras receitas (-) Despesas Com campeonatos (425) (80) (140) - (645) 942 Com atletas e comissão técnica (3.318) (1.175) (396) - (4.889) Administrativas (4.103) (1.021) (1.789) (1.867) (8.780) Baixa de atletas não profissionais Tributárias (15) (15) 2 Despesas financeiras - (2) (3) (735) (740) 8 (7.846) (2.278) (2.328) (2.617) (15.069) Déficit do exercício (2.078) (1) (1.809) (2.617) (6.505) (1.501) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 2

3 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais (Déficit) Acumulados Total Em 31 de dezembro de 2015 (4.354) (4.354) Ajustes de exercícios anteriores (735) (735) Déficit do exercício (1.501) (1.501) Em 31 de dezembro de 2016 (6.590) (6.590) Déficit do exercício (6.505) (6.505) Em 31 de dezembro de 2017 (13.095) (13.095) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

4 Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais Fluxo de caixa das atividades operacionais Déficit do exercício (6.505) (1.501) Ajustes exercícios anteriores - (735) Ajuste para reconciliação do déficit Depreciação / amortizações Variações nos ativos e passivos Adiantamento a fornecedores (860) (4.558) Adiantamento a colaboradores (396) (292) Impostos a recuperar (19) - Despesas antecipadas 388 (397) Créditos diversos 383 (441) Depósitos judiciais (583) - Fornecedores - (14) Salários e encargos sociais (24) 258 Impostos e contribuições a recolher - (14) Adiantamento a terceiros Projetos Contas a pagar - (5) Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (7.152) (7.577) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Gastos com a formação de atletas de futebol - (380) Baixas com atletas não profissionais Caixa líquido gerado pelas atividades de investimentos - (271) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Partes relacionadas Caixa líquido gerado pelas atividades de financiamentos Aumento, líquido, no caixa e equivalentes de caixa 995 (328) Disponibilidades no início do exercício Disponibilidades no final do exercício Aumento, líquido, no caixa e equivalentes de caixa 995 (328) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

5 1. Contexto operacional Em 1 de novembro de 2013, em Assembleia Geral Extraordinária, foi aprovada a alteração da razão social de GPA Audax Esporte Clube para Grêmio Osasco Audax Esporte Clube (doravante "Clube"), com sede na cidade de São Paulo. É uma associação desportiva e recreativa, sem fins econômicos, possuindo personalidade jurídica e patrimônio próprios, distintos de seus associados que reger-se-á pelo Estatuto e pelas leis em vigor, conforme segue: a) incentivar a cultura física, proporcionado aos seus associados a prática de diversas modalidades de esporte amador ou profissional, incluindo, mas não se limitando: futebol em todas as suas categorias, atletismo, maratonas, voleibol; b) promover a capacitação técnica-educacional específica de atletas não-profissionais na modalidade desportiva do futebol; c) promover e participar, com suas equipes e atletas, de competições esportivas amadoras e profissionais; d) organizar e promover eventos esportivos e sociais; e) propiciar aos seus associados a participação em campeonatos desportivos, quaisquer que sejam as suas modalidades, promovidos pelas federações, ligas desportivas e entidades afins; f) contratar, ceder, doar, receber por cessão, devolver e resilir contratos com atletas desportivos de qualquer modalidade de prática do desporto de rendimento, inclusive com estrangeiros; g) administrar a exploração do nome, apelido desportivo, voz e imagem dos atletas contratados; h) administrar a exploração do nome, símbolos, marca, sede e imagem da própria entidade de prática desportiva; i) licenciar os produtos derivados da exploração do nome, símbolo e marca da entidade de prática desportiva; j) ministrar cursos de formação profissional para atletas desportivos, mediante convênios com a autoridade pública ou iniciativa privada; k) participar de qualquer outra associação, fundação ou entidade de prática desportiva. 2. Apresentação e elaboração das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas consoantes às práticas contábeis adotadas no Brasil, de acordo com as Resoluções do Conselho Federal de Contabilidade n /09, n /10 e n /10, da Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 1000, que aprovam as normas contábeis do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, CPC PME Contabilidade para Pequenas Empresas (R1), e da Resolução CFC nº 1.409/12 que aprova a ITG 2002 (R1) que trata da Entidade sem Finalidade de Lucros. Em atendimento à Resolução nº. 1005/04 do Conselho Federal de Contabilidade CFC, a demonstração de resultado está sendo apresentada, de forma segregada (Profissional, Projetos e Administrativos), as receitas e despesas, diretamente vinculadas a natureza de suas origens e aplicações dos recursos. A administração da Entidade não está apresentando a Demonstração de Resultados Abrangentes do Exercício por não haver eventos que se façam necessários à sua apresentação. 5

6 3. Principais políticas contábeis (a) Caixa e equivalentes de caixa Compreendem o caixa, as contas bancárias e as aplicações de curto prazo, de alta liquidez, imediatamente conversíveis em valores sem dinheiro conhecidos e sujeitos a um risco insignificante de alteração de valor, com intenção e possibilidade de serem registrados no curto prazo. (b) Imobilizado O ativo imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da depreciação calculada pelo método linear, às taxas anuais. (c) Intangível O ativo intangível está demonstrado ao gasto com atletas em formação. (d) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. (e) Instrumentos financeiros O Clube não atua no mercado de derivativos e nem de venda variável. Os Ativos e passivos tratados como instrumentos financeiros tais como caixa e equivalentes de caixa, contas a receber não possuem valor de mercado diferente daqueles apresentados nesta demonstração financeira. (f) Ativos e passivos circulantes e não circulantes Os ativos circulantes e não circulantes, quando aplicável, são reduzidos, mediante provisão, dos seus valores prováveis de realização. Os passivos circulantes e não circulantes, quando aplicável, incluem os encargos incorridos. 4. Principais julgamentos contábeis, estimativas e premissas A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a administração do Clube use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. As demonstrações financeiras incluem, portanto, várias estimativas referentes à seleção de vidas úteis dos bens do ativo imobilizado e provisões julgadas necessárias para passivos. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A administração do clube revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. 6

7 (a) Redução ao valor recuperável de ativos Os ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, ou seja, o maior valor entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. Para fins de avaliação, os ativos são agrupados no menor grupo de ativos para o qual existem fluxos de caixa identificáveis separadamente. 5. Caixa e equivalentes de caixa Descrição Banco conta movimento próprios Aplicações financeiras vinculados Aplicações financeiras vinculados Instituições financeiras Tipo Banco do Brasil (a) Fundo de investimento Banco do Brasil (b) Fundo de investimento Banco do Brasil (c) Fundo de investimento Banco do Brasil (d) Fundo de investimento Banco do Brasil (e) Fundo de investimento (a) Refere-se a conta específica do Convênio firmado com o Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente (CMDCA), da cidade de Osasco, nº 23/2015, para a manutenção da categoria Sub 20 do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. (b) Refere-se a conta específica do Convênio firmado com o Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente (CMDCA), da cidade de Osasco, nº 28/2015, para manutenção da comunicação do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. (c) Projeto AFA Futebol de Amputado, o projeto visa em ajudar na reabilitação dos amputados, é promover a inclusão social através do esporte mais popular do país, já aprovado pelo Ministérios dos Esportes, através do Processo nº / SLIE: , projeto aprovado parcialmente no valor de R$ ,30, com prazo de captação até 14/09/

8 (d).refere-se a conta específica do Projeto (Selj Goa sub-20) firmado com a Secretaria de Esporte, Lazer e Juventude Governo do Estado de São Paulo, através da Lei Paulista de Incentivo ao Esporte, nº CID N 379/ LPIE N 513/ N CAD: 0535, para a manutenção da categoria Sub 20 do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. (e) Projeto AFF Futebol Feminino, o projeto visa em ajudar a promover o futebol feminino no país assim como a inclusão social de atletas através do esporte mais popular, já aprovado pelo Ministérios dos Esportes, através do Processo nº / SLIE: , projeto aprovado parcialmente no valor de R$ ,00, com prazo de captação até 31/08/2017 As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor. Esses investimentos financeiros referem-se às quotas de fundos de investimentos Financeiros, cujos rendimentos são reconhecidos pro rata temporis. 6 Depósitos judiciais Refere-se aos valores recolhidos em juízo, com o objetivo de garantir à parte vencedora o pagamento devido e a efetividade da decisão judicial 7 Partes relacionadas As transações com partes relacionadas são realizadas em condições estritamente comutativas, decorrentes de transações do clube com empresas do grupo, como segue abaixo: Ativo Osasco Futebol Clube Grêmio Esportivo Osasco Grêmio Osasco Audax Rio Esporte Clube Passivo Cotistas

9 8 Imobilizado Composição do saldo do imobilizado Descrição Taxa de depreciação (a.a.) Custos Depreciação acumulada Líquido Líquido Máquinas e equipamentos 10% 45 (11) Equipamento de informática 20% 7 (4) 3 5 Móveis e utensílios 10% 5 (1) 4 4 Benfeitorias em imóveis de terceiros 10% 307 (61) (77) Obrigações sociais e trabalhistas Descrição Salários INSS a recolher FGTS a recolher IRRF a recolher Pis a recolher Provisões trabalhistas Obrigações contratuais Refere-se a valores captados junto aos incentivadores, com o objetivo de aplicar o montante desses em projetos esportivos previamente aprovados pelo Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente, da cidade de Osasco. Nº processo Convênio nº 23/2015 (a) sub Convênio nº 28/2015 (b) comunicação Convênio (c) AMPUTADO Convênio nº5 (d) - SELJ GOA Convênio nº 20/2015 (e) FEMININO

10 (a) Tem por objeto viabilizar a manutenção da equipe de futebol Sub 20 do Grêmio Osasco Audax, beneficiando diretamente 25 atletas, na faixa etária entre 17 e 19 anos, gênero masculino, obrigatoriamente matriculados na rede de ensino regular no ano de (b) Tem por objeto viabilizar a manutenção da Comunicação do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube, visando a cobertura de todas as ações esportivas e respectivas divulgações nos principais meios de comunicação da região. (c) Tem por objeto viabilizar a prática e inclusão social da equipe de futebol de amputados do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. (d) Tem por objeto viabilizar a manutenção da equipe de futebol Sub 20 do Grêmio Osasco Audax, beneficiando diretamente diversos jovens atletas, na faixa etária entre 17 e 19 anos, gênero masculino, obrigatoriamente matriculados na rede de ensino regular no ano de (e) Tem por objeto viabilizar a manutenção da equipe de futebol feminino do Grêmio Osasco Audax, beneficiando diretamente diversas atletas, visando a propagação do futebol feminino no país e a inclusão social. 11 Despesas dos projetos As despesas de projetos esportivos previamente aprovados pelo Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente, da cidade de Osasco, foram incorridas nas rubricas apresentadas abaixo: Despesas Convênio Convênio Convênio Convênio Convênio nº 23/2015 nº 28/2015 AFA Selj Goa AFF Total Alimentação Administrativas Uniformes e material Manutenção Pessoal e encargos Serviços de terceiros Total Instrumentos financeiros O valor contábil dos instrumentos financeiros ativos e passivos equivale, aproximadamente, ao seu valor de mercado. O Grêmio Osasco Audax Esporte Clube não mantém instrumentos financeiros não registrados contabilmente em 31 de dezembro de

11 Marcos André Batista Santos Diretor Presidente Rodrigo Bellomi do Nascimento CRC 1SP /0-0 11