Fundação de Apoio ao Ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba - FUNDEP. Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP- RP CBH BIG

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Neuza Monteiro Coimbra
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1 Fundação de Apoio ao Ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba - FUNDEP Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP- RP CBH BIG Relatório dos Auditores Independentes sobre o Demonstrativo de Execução Físico Financeira do período de 12 meses Findo em 18 de dezembro de 2013 Junho/2014

dos Auditores Independentes sobre o Demonstrativo de Execução Físico

2 Juiz de Fora, 05 de junho de Ilmos. Srs. Diretores e Conselheiros da Fundação de Apoio ao Ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba - FUNDEP Rio Pomba MG Prezados Senhores, Estamos encaminhando a V.Sas., o Demonstrativo de Execução Físico Financeira do Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP RP CBH BIG relativo ao período de 12 meses findo em 18 de dezembro de 2013 de acordo com o que nos foi fornecido para exame, bem como o nosso Relatório referente ao exame dessa demonstração. Ao inteiro dispor de V.Sas. para quaisquer esclarecimentos, subscrevemo-nos. Atenciosamente, Temponi Auditores e Consultores Ltda Pedro Augusto Nemer Temponi Sócio e Diretor

Sas., o Demonstrativo de Execução Físico Financeira do Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP RP CBH BIG relativo ao período de 12 meses findo em 18 de dezembro de

3 DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO FÍSICO-FINANCEIRA DO PERÍODO DE 12 MESES FINDO EM 18 DE DEZEMBRO DE Executor: Fundação de Apoio ao Ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba - FUNDEP-RP 3 RECEITA 4 DESPESAS Recebimentos Recursos do Contrato de Gestão ,00 Recursos Diretoria Colegial do CBH ,00 Recursos Ajuda de Custo ,00 2 Contrato Número INEA 002/2012 FUNDEP-RP CBH BIG Despesas Contrato de Gestão ,55 Diretoria Colegiada do CBH ,38 Subtotal (a) ,00 Subtotal (c) ,93 Rendimentos Rendimentos Financeiros ,17 Subtotal (b) , SALDO Contrato de Gestão ,45 Diretoria Colegiada do CBH ,62 Recursos Ajuda de Custo ,00 Subtotal (d = 6-c): ,24 6 Total (a+b): R$ ,17 7 Total (c+d): R$ ,17 1) DESCRIÇÃO DO PROJETO Órgão Superior: Governo do Estado do Rio de Janeiro; Órgão Subordinado: Secretaria do Estado do Meio Ambiente; Órgão gestor: Instituto Estadual do Meio Ambiente INEA; Interveniente: Comitê de Bacia da Região Hidrográfica da Baía da Ilha Grande CBH BIG; Executor: Fundação de Apoio ao ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba FUNDEP RP; CPF/CNPJ: / ; Objeto: Contrato de Gestão Delegatária nº 02/2012, para o exercício de funções de competência de Agência de Água, na Bacia Hidrográfica da Baía da Ilha Grande; Contrato nº: 02/2012; Data da assinatura: 19 de dezembro de 2012; Vigência: 5 (cinco) anos a partir da publicação do extrato no Diário Oficial do Estado do Rio de Janeiro; Publicação: 21/12/2012; Valor: ,00 (dois milhões setecentos e trinta e quatro mil e duzentos reais); Processo Administrativo: E-07/ /2012; Fundamento Legal: Previsto na Lei Estadual nº 5.639, de 06 de Janeiro de 2010.

000,00 2 Contrato Número INEA 002/2012 FUNDEP-RP CBH BIG Despesas Contrato de Gestão 175.123,55 Diretoria Colegiada do CBH 14.729,38 Subtotal (a) 850.000,00 Subtotal (c) 189.

4 2) CONTEXTO OPERACIONAL O presente contrato de gestão tem por objeto o alcance, pela Fundep RP, das metas constantes no Programa de Trabalho detalhado próprio, que encontra-se anexo ao instrumento contratual, no exercício de funções e competências da Agência de Água na Região Hidrográfica I do Estado do Rio de Janeiro, definidas na Resolução nº 97/2012 do Conselho Estadual de Recursos Hídricos do Estado do Rio de Janeiro CERHI RJ. As funções da FUNDEP RP compreendem o apoio técnico e administrativo ao CBH BIG Comitê de Bacia da Região Hidrográfica da Baía da Ilha Grande, conforme atribuições constantes em Programa de Trabalho e a execução dos programas de investimentos em serviços técnicos, pesquisas e obras de interesse de recursos hídricos, previamente aprovados, conforme estimativa de custos previstos no termo de contrato. Conforme a alteração indroduzida pela deliberção do Conselho de Administração em 29 de maio de 2013 e sua respectiva alteração estatutária a Fundação de Apoio ao ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba FUNDEP RP passou a denominar-se (a partir de 01 de janeiro de 2014) Fundação de Apoio ao Ensino, Pesquisa e Extensão Deputado Último de Carvalho FADUC. A origem dos recursos são reconhecidas quando do seu efetivo recebimento e as despesas com base nos efetivos desembolsos. As aplicações financeiras são demonstradas ao valor da aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. 3) ESCOPO DO TRABALHO 3.1) O trabalho consistiu em verificar se todos os recursos oriundos do contrato de gestão INEA 002/2012 e gerenciados/executados FUNDEP RP, foram devidamente aplicados em relação aos objetivos do convênio e contabilizados de acordo com as normas de contabilidade vigente, bem como verificação do produto final através das prestações de contas. 3.2) Os trabalhos de auditoria foram realizados por amostragem aleatória, não probabilística, sendo que a seleção de itens auditados observou os critérios de materialidade, criticidade e relevância. Para tanto, elencamos os seguintes procedimentos adotados nos testes de verificação, a saber: Verificação da formalização dos termos de convênios/contratos; Verificação da exigência ou não de licitação; Verificação dos extratos bancários por onde transitaram os recursos; Verificação dos razões contábeis (contabilização) das contas dos projetos; Verificação da aplicação dos recursos; Verificação dos pagamentos e documentação comprobatória dos mesmos;

5 Verificação das prestações de contas (uso integral e/ou sobra de recursos e suas devoluções). RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ilmos. Srs. Diretores e Conselheiros da Fundação de Apoio ao Ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba - FUNDEP Rio Pomba MG 1. Examinamos o demonstrativo de execução físico-financeira do Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP-RP CBH BIG para o período de 12 meses findo em 18 de dezembro Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis 2. A administração da Fundação de Apoio ao Ensino Tecnológico e Profissionalizante de Rio Pomba FUNDEP, é responsável pela elaboração e adequada apresentação deste demonstrativo de execução físico-financeira e pelos controles internos que ela determinou como necessários, para permitir a elaboração da demonstração livre de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes 3. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essa demonstração com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que a demonstração está livre de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a

Examinamos o demonstrativo de execução físico-financeira do Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP-RP CBH BIG para o período de 12 meses findo em 18 de dezembro 2013.

6 avaliação da adequação das práticas utilizadas e a razoabilidade das estimativas feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sem ressalvas 4. Em nossa opinião o demonstrativo de execução físico-financeira acima referido, apresenta adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição financeira do Contrato de Gestão INEA Nº 002/2012 FUNDEP-RP CBH BIG para o período de 12 meses findo em 18 de dezembro Juiz de Fora, 5 de junho de Temponi Auditores e Consultores Ltda. CRC MG /O Pedro Augusto Nemer Temponi Contador CRC MG 64723/O

Em nossa opinião o demonstrativo de execução físico-financeira acima referido, apresenta adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição financeira do Contrato de Gestão

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