Plano Anual de Auditoria PAA-2016

Transcrição

1 Plano Anual de Auditoria PAA-2016 Secretaria de Controle Interno

2 I INTRODUÇÃO A Secretaria de Controle Interno do Conselho da Justiça Federal integra o Sistema de Controle Interno da Justiça Federal como órgão central, nos termos do art. 2º, inciso I, da Resolução CJF n. 85/2009, cabendo-lhe a orientação normativa e a supervisão técnica dos órgãos que compõem o Sistema de Controle Interno da Justiça Federal de 1º e 2º Graus. Os titulares das unidades dos tribunais compõem o Comitê Técnico de Controle Interno da Justiça Federal CTCI-JF, criado pela Resolução CJF n. 206/1998, presidido pelo titular da SCI/CJF, com a finalidade de prestar assessoramento na adoção de uma sistemática de ação integrada das atividades de controle no âmbito do Conselho e da Justiça Federal de 1º e 2º graus. Dentre as principais finalidades do Sistema de Controle Interno da Justiça Federal destaca-se o apoio ao controle externo, exercido pelo Tribunal de Contas da União, e ao Conselho Nacional de Justiça (art. 3º, III, da Resolução CJF n. 85/2009), os quais influenciaram, em grande parte, a escolha dos temas objeto das auditorias a serem realizadas no próximo exercício. À semelhança do ocorrido no exercício de 2015, o CTCI-JF, em decisão unânime, decidiu pela realização de ação conjunta de auditoria para o exercício 2016, com fulcro no art. 8º, II, da Resolução CNJ n. 171/2013, na área de Governança em Gestão de Pessoas, que será realizada mediante a elaboração da matriz de planejamento e dos demais papéis de trabalho necessários à execução da atividade de forma colaborativa e mediante a supervisão da SCI/CJF. As auditorias a serem realizadas em 2016 baseiam-se em ações próativas e/ou preventivas, com vistas a mitigar riscos, observados em cada fase do processo interno de gestão de recursos financeiros, humanos e materiais, verificando os controles existentes e, em havendo, se estão sendo cumpridos sistematicamente com vistas a prevenir riscos. II FATORES CONSIDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PAA Para a elaboração do PAA 2016 foi considerado, além do Plano de Auditoria de Longo Prazo PALP 2014/2017, o Planejamento Estratégico da Justiça 2

3 Federal e do Conselho da Justiça Federal 2015/2020 e as informações prestadas pela Corregedoria Geral da Justiça Federal e pela Secretaria de Arquitetura e Engenharia do Conselho da Justiça Federal. A planificação dos trabalhos de auditoria pautou-se ainda nos seguintes fatores: O efetivo de servidores alocados na Subsecretaria de auditoria (5 servidores); as estratégias do Conselho e da Justiça Federal de 1º e 2º graus; a materialidade, a relevância e a criticidade, baseada no volume da área a ser examinada; as observações efetuadas no transcorrer do exercício; a eficiência, eficácia ou fragilidade nos controles internos administrativos; e implantação da metodologia aplicada à avaliação de controles internos e a gestão de riscos. III DESTAQUES PARA O EXERCÍCIO DE 2016 Considerando os critérios de materialidade, criticidade, relevância e risco em cada área administrativa deste Conselho e do Sistema de Controle Interno da Justiça Federal de primeiro e segundo graus, foram selecionadas as seguintes áreas para serem auditadas: a) Contratações relacionadas à Reforma do Edifício Sede e Anexos do Tribunal Regional Federal da 2ª Região: selecionado conforme o critério da criticidade, o objeto da presente auditoria foi determinado tendo em vista ofício da Presidência do Tribunal Regional Federal da 2ª Região informando a suspensão, com fulcro no art. 12 da Resolução CJF n. 179/2011, da Reforma do Edifício Sede e Anexos haja vista irregularidades verificadas na execução contratual; b) Contratações relacionadas às Construções e Reformas da Seção Judiciária de Minas Gerais: observando o critério da relevância, serão auditadas as 3

4 construções e reformas realizadas na Seção Judiciária de Minas Gerais e nas suas subseções judiciárias, tendo em vista a repetição de irregularidades nas obras, cuja responsabilidade é daquela seção judiciária, conforme se verifica nas informações prestadas pela unidade técnica deste CJF (fl. 8), qual seja a Secretaria de Arquitetura e Engenharia; c) Auditoria de Gestão: o objeto desta auditoria é avaliar a legalidade, a legitimidade e a economicidade dos atos de gestão; a confiabilidade e efetividade dos controles internos, o desempenho da gestão e a exatidão das demonstrações contábeis do CJF, de acordo com as normas editadas pelo Tribunal de Contas da União para a elaboração da Prestação de Contas do exercício financeiro de 2015; d) Governança em Gestão de Pessoas: definida em Reunião do Comitê Técnico de Controle Interno da Justiça Federal CTCI/JF, conforme a ata da sua 38ª Reunião Ordinária; e) Inspeções nos Tribunais Regionais Federais das 2ª, 3ª, 4ª e 5ª Regiões: conforme determina o art. 6º, III, da Lei /2008, compete à Corregedoria Geral da Justiça Federal realizar inspeções periódicas e ordinárias sobre os Tribunais Regionais Federais, cabendo à Secretaria de Controle Interno do CJF a verificação concomitante das unidades administrativas dos órgãos da Justiça Federal. A Secretaria da Corregedoria Geral da Justiça Federal informou (fl. 3) que os Tribunais das 2ª, 3ª, 4ª e 5ª Regiões serão visitados nos meses de fevereiro, abril, junho e agosto de As auditorias a serem realizadas basearam-se nas macroações previstas no Plano Anual de Auditoria de Longo Prazo PALP 2014/2017 (CJF-ADM-2013/00591), quais sejam gestão de terceirização de serviços, controles internos administrativos e avaliação de riscos, gestão orçamentária e financeira, além de licitações e contratos. Além das auditorias a serem executadas em 2016, serão realizados os monitoramentos das auditorias realizadas nos exercícios anteriores, a seguir relacionadas: Controles Internos Administrativos; 4

5 Modelo de Contratações de Tecnologia da Informação MCTI (Resolução CNJ 182/2013); Diárias. IV CONSIDERAÇÕES FINAIS O Plano Anual de Auditoria - PAA 2016 é um plano de ação, elaborado com base nos riscos aferidos, ressaltando-se que o cronograma de execução de trabalhos poderá ser alterado em função de fatores externos ou internos que venham a interferir ou influenciar sua execução, tais como trabalhos especiais, treinamentos da equipe, atendimento ao Tribunal de Contas da União, apoio às atividades da Corregedoria Geral da Justiça Federal e outros não previstos inicialmente. Destaca-se que, para cada auditoria discriminada no Anexo I serão elaborados programas e matrizes de planejamento específicas, que contemplarão todos os elementos e requisitos necessários ao desenvolvimento dos trabalhos (área auditada, período, escopo, equipe de auditoria, critério de amostragem, etc.), manifestações da unidade auditada e emissão de relatórios de auditoria. Brasília-DF, 25 de novembro de Angelita da Mota Ayres Rodrigues SUBSECRETÁRIA DE AUDITORIA Jesse Andros Pires de Castilho SECRETÁRIO DE CONTROLE INTERNO 5