CADERNO DE QUESTÕES POR EDITAL

Transcrição

1 CADERNO DE EXERCÍCIOS MASTER

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15 Direito Tributário

16 Questão 1: CESPE - Def PF//2015 Assunto: Demais Impostos Federais - IOF, ITR, IGF, II e IR (CF/1988 e CTN)

17 A respeito das limitações ao poder de tributar e da competência tributária, julgue o item que se segue.

18

19 A União tem competência para instituir o imposto territorial rural, o qual terá como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de imóvel por natureza, como definido

20 na lei civil, localizado fora da zona urbana do município, todavia não poderá esse imposto incidir sobre pequenas glebas rurais exploradas pelo proprietário que não possua outro

21 imóvel, tratando-se, nesse caso, de uma imunidade específica. ( ) Certo

22 ( ) Errado

23 Questão 2: CESPE - Def PF//2010

24 Assunto: Taxas (CF/1988 e CTN) Acerca do direito tributário e do sistema tributário nacional, julgue o item.

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26 Segundo o STF, são específicos e divisíveis os serviços públicos municipais de coleta, remoção e tratamento ou destinação de lixo ou resíduos provenientes de imóveis, desde

27 que essas atividades sejam completamente dissociadas de outros serviços públicos de limpeza realizados em benefício da população em geral e de forma indivisível, a exemplo

28 dos serviços de conservação e limpeza de bens públicos, como praças, calçadas, ruas e bueiros.

29 ( ) Certo ( ) Errado

30

31 Questão 3: CESPE - Def PF//2007 Assunto: Empréstimo Compulsório (CF/1988 e CTN)

32 Em conformidade com a CF e com o Código Tributário Nacional, julgue o próximo item.

33 Consoante o texto constitucional, a definição da espécie tributária empréstimo compulsório cabe à lei complementar.

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36 Questão 4: CESPE - Def PF//2015 Assunto: Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar (arts. 150 a 152 da CF)

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39 Se, devido a necessidade urgente, a União instituir empréstimo compulsório para custear um investimento público de relevante interesse nacional em determinada data, nesse

40 caso, devido ao princípio da anterioridade, a aplicação do referido tributo só poderá ocorrer no início do exercício fiscal subsequente.

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43 Questão 5: CESPE - Def PF//2015 Assunto: Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar (arts. 150 a 152 da CF)

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46 A União pode instituir uma contribuição social cobrada do empregador e incidente sobre as aplicações financeiras da empresa, desde que se submeta ao princípio da anterioridade

47 nonagesimal. ( ) Certo

48 ( ) Errado

50 Assunto: Princípios Tributários Em conformidade com a CF e com o Código Tributário Nacional, julgue o próximo item.

51 Considere que lei publicada em 1.o de dezembro de 2007 eleve o IPI sobre determinado produto. Nessa situação hipotética, é permitido à União cobrar o novo valor do imposto a

52 partir de 1.º de janeiro de ( ) Certo

53 ( ) Errado

55 Assunto: Princípios Tributários Acerca do direito tributário e do sistema tributário nacional, julgue o item.

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57 Considere que determinado estado da Federação tenha publicado lei majorando a alíquota do ICMS de 18% para 19% e estabelecendo que sua vigência terminaria em 31 de

58 dezembro de Considere, ainda, que, em meados desse mês, tenha sido publicada lei que manteve a alíquota de 19% para o ano de Nesse caso, a lei publicada em

59 dezembro de 2009 viola o princípio da anterioridade nonagesimal. ( ) Certo

60 ( ) Errado

62 Assunto: Imunidades Tributárias

63 A sociedade Lucas Ltda. é concessionária de uso de bem público da União, por explorar atividade econômica em loja localizada em um aeroporto administrado pela INFRAERO. O

64 município onde se localiza o aeroporto pretende cobrar o IPTU sobre esse imóvel, alegando que Lucas é seu legítimo possuidor.

65

66 Considerando essa situação hipotética e a legislação acerca dos contratos administrativos, julgue o item abaixo.

67

68 Na hipótese em epígrafe, conforme jurisprudência do STJ, não pode haver incidência do referido imposto, já que a posse não é exercida com animus domini, sendo fundada em

69 direito pessoal. ( ) Certo

70 ( ) Errado

72 Assunto: Imunidades Tributárias

74

75 A imunidade tributária recíproca entre os entes tributantes veda à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre o consumo, patrimônio e renda uns dos

76 outros. ( ) Certo

77 ( ) Errado

79 Assunto: Legislação Tributária (arts. 96 a 112 do CTN) Julgue o seguinte item com base nas normas gerais de direito tributário.

80

81 Os costumes, como as práticas reiteradamente observadas pelas autoridades administrativas, não são expressamente citados entre as fontes destinadas a colmatar

82 lacunas na legislação tributária; eles são, sim, considerados normas complementares das leis, dos tratados e convenções internacionais e dos decretos.

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85 Questão 11: CESPE - Def PF//2007 Assunto: Capacidade Tributária (art. 126 do CTN)

87 Considere que um menor esteja privado de sua liberdade de locomoção em razão de medida socioeducativa por prática de delito. Assim, em razão desse fato, o menor ficará

88 insuscetível de sujeição passiva tributária, transferindo-se a responsabilidade para o pai. ( ) Certo

89 ( ) Errado

91 Assunto: Responsabilidade Tributária (arts. 128 a 138 do CTN) Em conformidade com a CF e com o Código Tributário Nacional, julgue o próximo item.

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93 Caso o síndico de uma massa falida se omita em relação ao pagamento de um tributo, o Fisco deverá cobrá-lo da massa falida e, subsidiariamente, do síndico.

95

96 Questão 13: CESPE - Def PF//2010 Assunto: Responsabilidade Tributária (arts. 128 a 138 do CTN)

97 Acerca do direito tributário e do sistema tributário nacional, julgue o item.

98 Considere que o proprietário de imóvel localizado na zona urbana de determinado município tenha firmado contrato de promessa de compra e venda do bem com Maria.

99 Nessa situação hipotética, tanto a promitente compradora (possuidora a qualquer título) do imóvel quanto o proprietário são contribuintes responsáveis pelo pagamento do IPTU.

101

104 Considere que pessoa jurídica tenha adquirido imóvel não residencial em hasta pública. Nesse caso, em consonância com a jurisprudência do STJ, a arrematação tem o efeito de

105 expurgar qualquer ônus obrigacional sobre o imóvel para a pessoa jurídica arrematante, devendo a transferência ocorrer livre de qualquer encargo ou responsabilidade tributária.

107

110 A responsabilidade tributária pessoal de terceiros não alcança o inadimplemento do tributo sem a prova da prática de ato ilícito ou contrário ao estatuto social, independentemente

111 de o sócio da pessoa jurídica constar, ou não, da certidão de dívida ativa.

113

114 Questão 16: CESPE - Def PF//2010 Assunto: Lançamento e Constituição do Crédito Tributário (arts. 142 a 150 do CTN)

116 À autoridade tributária competente cabe declarar a existência do crédito tributário pelo lançamento, ocasião em que deve verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação

117 tributária, calcular o montante do tributo devido e identificar o sujeito passivo. Eventual proposição de aplicação de penalidade pecuniária deve ser objeto de ato administrativo

118 próprio, pois não se trata de tributo. ( ) Certo

119 ( ) Errado

121 Assunto: Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário (arts. 151 a 155-A do CTN) Em conformidade com a CF e com o Código Tributário Nacional, julgue o próximo item.

122

123 O contribuinte pode conseguir suspensão da exigibilidade do crédito tributário por medida liminar obtida tanto em mandado de segurança quanto em outras ações.

125

126 Questão 18: CESPE - Def PF//2015 Assunto: Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário (arts. 151 a 155-A do CTN)

127 Julgue o seguinte item com base nas normas gerais de direito tributário.

128 A moratória e a concessão de medida liminar em mandado de segurança são casos de suspensão do crédito tributário, ao passo que a anistia e a isenção são casos de extinção

129 do crédito tributário. ( ) Certo

130 ( ) Errado

132 Assunto: Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN) Em conformidade com a CF e com o Código Tributário Nacional, julgue o próximo item.

133

134 Se uma pessoa jurídica adquire um bem por remissão, os tributos incidentes sobre esse bem sub-rogam-se sobre o seu preço.

136

137 Questão 20: CESPE - Def PF//2007 Assunto: Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)

139 Em decorrência do caráter coercitivo do tributo, não é permitido ao contribuinte fazer opção por regime único de arrecadação dos impostos e contribuições da União, dos

140 estados, do DF e dos municípios. ( ) Certo

141 ( ) Errado

143 Assunto: Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN) Acerca do direito tributário e do sistema tributário nacional, julgue o item.

144

145 Considere que determinado contribuinte tenha ajuizado ação de repetição de indébito contra a fazenda pública municipal, em razão do recolhimento a maior do ISS, e que, após

146 regular trâmite processual, a sentença que julgou procedente o pedido tenha transitado em julgado. Nessa situação, os juros de mora são devidos a partir da data da citação da

147 fazenda pública. ( ) Certo

148 ( ) Errado

150 Assunto: Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN) Julgue o seguinte item com base nas normas gerais de direito tributário.

151

152 Caso determinado contribuinte tenha dois ou mais débitos tributários vencidos com a União, estes deverão ser cobrados na seguinte ordem de precedência: impostos, taxas e

153 contribuição de melhoria. ( ) Certo

154 ( ) Errado

156 Assunto: Jurisprudência dos Tribunais Superiores em Matéria Tributária Acerca do direito tributário e do sistema tributário nacional, julgue o item.

157

158 A competência para a fixação das alíquotas do imposto de exportação de produtos nacionais ou nacionalizados não é exclusiva do presidente da República; pode ser exercida

159 por órgão que integre a estrutura do Poder Executivo. ( ) Certo

160 ( ) Errado

162 Assunto: Jurisprudência dos Tribunais Superiores em Matéria Tributária Acerca do direito tributário e do sistema tributário nacional, julgue o item.

163

164 Compete aos municípios instituir o ISS sobre o leasing financeiro, uma vez que o leasing é contrato complexo e não se confunde com contratos de aluguel, compra e venda ou com

165 operação de crédito. ( ) Certo

166 ( ) Errado

167

168 Gabarito

169 1) Certo 2) Certo 3) Certo 4) Certo 5) Certo

170 6) Errado 7) Errado 8) Certo 9) Errado 10) Certo

171 11) Errado 12) Errado 13) Certo 14) Certo 15) Certo

172 16) Errado 17) Certo 18) Errado 19) Errado 20) Errado

173 21) Errado 22) Errado 23) Certo 24) Certo