PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS TIPO DE AUDITORIA : AUDITORIA DE GESTÃO EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : / UNIDADE AUDITADA : GRPU/PI CÓDIGO UG : CIDADE : PARNAIBA RELATÓRIO Nº : UCI EXECUTORA : Chefe da CGU-Regional/PI, Em atendimento à determin contida na Ordem de Serviço n , e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII da Instrução Normativa SFC n. 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados dos exames realizados sobre o processo anual de contas apresentado pela GERENCIA REGIONAL DO PATRIMONIO DA UNIAO/PI. I - ESCOPO DOS EXAMES 2. Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no período de10mar2008 a 14Mar2008, por meio de testes, análises e consolid de informações coletadas ao longo do exercício sob exame e a partir da apresent do processo de contas pela Unidade Auditada, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Publico Federal. Nenhuma restrição foi imposta à realiz dos exames, que contemplaram os seguintes itens: - AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS; - QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES; - TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS; - REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS; - REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS; - CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO TCU; - ATUAÇÃO DA CGU PARA A AUDITORIA DE GESTÃO; - CONCESSÃO DE DIÁRIAS; e - SUPRIMENTO DE FUNDOS - USO DE CARTÕES. II - RESULTADO DOS TRABALHOS 3. Os exames realizados resultaram na identific das constatações listadas detalhadamente no Anexo-"Demonstrativo das Constatações" e que dão suporte às análises constantes neste Relatório de Auditoria. 4. Verificamos no Processo de Contas da Unidade a existência das peças e respectivos conteúdos exigidos pela IN-TCU-47/ /2007 e pelas

2 DN-TCU-85/2007 e 88/2007, Anexo XI. 5. Em acordo com o que estabelece o Anexo VI da DN-TCU-85/2007, e em face dos exames realizados, cujos resultados estão consignados no Anexo-"Demonstrativo das Constatações", efetuamos as seguintes análises: 5.1 AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS As metas são pactuadas entre a Secretaria Executiva deste Ministério e a Secretaria do Patrimônio da União, Órgão Central, após considerações das coordenações de áreas diretamente relacionadas aos indicadores fixados e Gerências Regionais nos Estados. As metas e os resultados são apresentados de acordo com os parâmetros fixados para o Pagamento da Gratific de Incremento à Atividade de Administr do Patrimônio Imobiliário da União - GIAPU, por meio da Portaria Ministerial nº 115, de 18 de abril de 2007 (DOU de , Seção 1, pp ). Confrontando-se as metas estabelecidas para a unidade com as realizações informadas para o período objeto dos exames, chegou-se a seguinte tabela, onde constatou-se que as metas previstas para o ano de 2007 foram executadas: Desc. Do Ind. Exercício 2007 Realizado Programa Ação Ou Medida (1) Planejado Realizado 2006 OA18 - Desenvolvimento Estado/Município do Projeto Orla apoiado Arrecad Patrimonial , , ,44 (R$) Gestão do Patrimônio Imobiliário da União 11GQ - Desenvolvimento de Processos de Arrecad e Cobrança Gestão e administr do programa 2A37 - Recuper de Créditos Patrimoniais Desenvolvimento de Sistemas de Inform Compartilhado da Gestão Patrimonial Sistema de Inform para a Gestão do Patrimônio da União Demarc e cadastramento de Imóveis da União Transações Imobiliárias da União de interesse público Instrumentaliz de Estados e Municípios para Gestão da Orla Marítima Regulariz Fundiária de Assentamentos informais em Imóveis da União Redução de Imóveis com débitos em aberto (unidade) Cobrança Realizada Sistema Implantado (% de execução física. Sistema Mantido Imóvel cadastrado Imóvel transacionado Município apoiado Imóveis regularizados

3 5.2 QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES Verificou-se que os controles internos da Unidade estão adequados, sendo que não foram encontradas falhas que tivessem como causa, falhas na aplic dos controles.quanto aos indicadores analisados informamos que os mesmos estão adequados, conforme tabela a seguir: Descrição e Objetivo do Indicador ou Medida Número-Índice de imóveis regulares Vari da arrecad patrimonial Tipo do Indicador ou Medida Padrão de Desempenho Utilizado Fonte do Padrão de Desempenho Análise quanto à consistência do indicador e ao padrão utilizado Eficácia Não há Não há Representativo, Homogêneo, Prático, Simples, Válido. Eficiência Não há Não há Representativo, Econômico e Simples 5.3 TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS A Unidade não tranferiu nem recebeu recursos mediante convênio no ano de REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS A GRPU/PI não pratica atos de Gestão de Suprimento de Bens e Serviços. A aquisição de bens e serviços para a GRPU-PI é suprida pela GRAMF-PI por meio de acordo firmado entre o Ministério da Fazenda e o Ministério do Planejamento. Portanto, todos os processos relacionados à esta gestão encontram-se no âmbito daquela Gerência. Assim sendo, a previsão orçamentária para assegurar o pagamento das despesas contratadas, o fator oportunidade/necessidade da aquisição/licit, a natureza de parcelamentos de objeto da licit eventualmente existentes, a análise da ocorrência de limites à competitividade nos certames licitatórios e a análise da eficiência e eficácia dos certames licitatórios, tudo é realizado na Coorden-Geral de Planejamento, Orçamento e Administr da SPU, em Brasília. A GRPU/PI não formaliza contratos para aquisição de bens, execução de obras e/ou prest de serviços. Assim como os procedimentos licitatórios, a formaliz dos contratos administrativos provenientes desses é realizada pela GRA/MF. Os processos formalizados com inexigibilidade ou dispensa de licit também são de responsabilidade da GRAMF/PI. Igualmente, a design formal dos membros para sua fiscaliz interna, o acompanhamento da execução do contrato, no tocante a vigência/extrapol de prazos legais, alterações e pagamentos contratuais, bem como a inspeção física do objeto do contrato são procedimentos pertinentes à GRAMF/PI. 5.5 REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS Atualmente a GRPU/PI conta com 18 servidores ocupando os seguintes cargos: 11 agentes administrativos, 02 engenheiros civis comissionados, 01 Agente de telecomunic e Eletricidade, 01

4 Artífice de Mecânica, 01 Agente de Portaria, 01 Economista e 01 Engenheiro Agrônomo. Dos 18 servidores, 15 estão lotados na Gerência Regional, em Parnaíba e 03 no Posto Avançado, em Teresina. Do total de servidores, 14 estão exercendo atividade fim e 4 atividade meio. A GRPU/PI conta ainda com mais 05 estagiários, 03 na Gerência em Parnaíba e 02 no Posto Avançado em Teresina. Verificou-se que não houve provimento nem afastamento de funcionários no ano de Todos os procedimentos relativos a recursos humanos são adotados pela Coorden Geral de Pessoas do Ministério do Planejamento, limitandose a Gerência tão somente a formalizar o ato da posse do servidor. Ou seja, a GRPU/PI não instaura ou mantém processos de provimento, nem de concessão de aposentadoria e pensão. Não existe folhas de pagamento no âmbito da GRPU/PI. 5.6 ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA A possui Entidade de Previdência Privada. 5.7 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO TCU Em consulta ao site do TCU e confirmado pela resposta da Unidade à SA /1 desta CGU, constatou-se que não havia recomendações do Tribunal de Contas da União no exercício de RECURSOS EXTERNOS/ORGANISMOS INTERNACIONAIS Não houve projetos e programas financiados com recursos externos e/ou cooper com organismos internacionais no âmbito da GRPU/PI no exercício de ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA A GRPU/PI não possui unidade de auditoria interna ATUAÇÃO ENTIDADE SUPERVISORA/AGENTE OPERADOR O procedimento não se aplica, uma vez que a unidade auditada não é agente operadora de Fundos CONCESSÃO DE DIÁRIAS Verificou-se que não existe processos de concessão de diárias formalizados no âmbito da GRPU/PI. Os processos e pagamentos de diárias são centralizados no Órgão Central, em Brasília. A Gerência apenas submete os pedidos à autoriz do Órgão Central, que, após aprová-los, dá prosseguimento ao processo SUPRIMENTO DE FUNDOS - USO DE CARTÕES Verificou -se que as despesas realizadas pela Gerência, utilizando Cartão de Crédito Corporativo, nesse exercício, totalizam o montante de 8.360,34 (oito mil, trezentos e sessenta reais e trinta e quatro centavos), e estão em conformidade com a legisl pertinente no tocante ao tipo de despesa, finalidade e limite de valores CONSTATAÇÕES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERÁRIO

5 As constatações verificadas estão consignadas no Anexo-"Demonstrativo das Constatações", não tendo sido estimada pela equipe ocorrência de dano ao erário. III - CONCLUSÃO Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legisl aplicável, submetemos o presente relatório à consider superior, de modo a possibilitar a emissão do competente Certificado de Auditoria, a partir das constatações levantadas pela equipe, que estão detalhadamente consignadas no Anexo-"Demonstrativo das Constatações" deste Relatório. Teresina, 30 de Maio de 2008

6 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL CERTIFICADO Nº : UNIDADE AUDITADA : GRPU/PI CÓDIGO : EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : / CIDADE : PARNAIBA CERTIFICADO DE AUDITORIA Foram examinados, quanto à legitimidade e legalidade, os atos de gestão dos responsáveis pelas áreas auditadas, praticados no período de 01Jan2007 a 31Dez Os exames foram efetuados por seleção de itens, conforme escopo do trabalho definido no Relatório de Auditoria constante deste processo, em atendimento à legisl federal aplicável às áreas selecionadas e atividades examinadas, e incluíram provas nos registros mantidos pelas unidades, bem como a aplic de outros procedimentos julgados necessários no decorrer da auditoria. 3. Diante dos exames aplicados, de acordo com o escopo mencionado no parágrafo segundo, consubstanciados no Relatório de Auditoria de Avali da Gestão nº , houve gestores cujas contas foram certificadas como regulares com ressalvas. Os fatos que ensejaram tal certific foram os seguintes: 3.1 Falhas que resultaram em ressalvas Ausência de inscrição de devedores no CADIN Ausência de inscrição no CADIN dos devedores com débito entre R$ 1.000,00 e R$ ,00. Teresina, 30 de Maio de 2008 EDILSON CORREIA ALVES LIMA CHEFE DA CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PIAUÍ

7 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL RELATÓRIO Nº : EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : / UNIDADE AUDITADA : GRPU/PI CÓDIGO : CIDADE : PARNAIBA PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO Em atendimento às determinações contidas no inciso III, art. 9º da Lei n.º 8.443/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n.º /86 e inciso VIII, art. 14 da IN/TCU/N.º 47/2004 e fundamentado no Relatório, acolho a conclusão expressa no Certificado de Auditoria, cuja opinião foi pela REGULARIDADE COM RESSALVAS da gestão dos responsáveis relacionados no item 3.1 do Certificado de Auditoria e pela REGULARIDADE da gestão dos demais responsáveis, referentes ao período de 01/01/2007 a 31/12/ As questões objetos de ressalvas foram levadas ao conhecimento dos gestores responsáveis, para manifest, conforme determina a Portaria CGU nº 1950, de 28 de dezembro de 2007, que aprovou a Norma de Execução nº 05, de 28 de dezembro de 2007, e estão relacionadas em tópico próprio do Certificado de Auditoria. As manifestações dos Gestores sobre referidas questões constam do Anexo-Demonstrativo das Constatações, do Relatório de Auditoria. 3. Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado supervisor, com vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n.º 8.443/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União. Brasília, de maio de 2008 MARCOS LUIZ MANZOCHI DIRETOR DE AUDITORIA DA ÁREA ECONÔMICA