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Transcrição

1 Portaria STN nº 828, de 14/12/2011alterada pela Portaria nº 231, de Já implantados Ordem 1 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os respectivos ajustes para perdas. Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência. 2 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis 3 e intengíveis. Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da e 4 ecução orçamentária, tais como depreciação, amortização, eautão. 5 Reconhecimento, mensuração e evidenciação ativos de infraestrutura. /////////// /////////// /////////// /////////// /////////// /////////// /////////// /////////// 6 Implementação do sistema de custos. Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível eigido para a consolidação das contas nacionais. 7 Demais aspectos patrimonias previstos no Manual de Contabilidade 8 Aplicada ao Setor Público. Notas: a) os períodos marcados com "" destacam o início ou que já estão implantadas a mais tempo, as atividades. b) a responsabilidade pela gestão e acompanhamento é definida cfe Portaria. c) integra o cornograma o conjunto de ações a cada objetivo. d) o Cronograma sofrerá revisão obrigatória a cada trimestre, ou a qualquer tempo. Câmara de Vereadores, em Márcio Soares Gomes José Presidente da Câmara de Vereadores de Tramandaí Sibelli da Cunha Silvestro Presidente do Sistema de Controle Interno Municipal Marcos Dalpiaz de Borba Técnico em Contabilidade - CRC/RS nº

2 Ordem Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários 1 ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os respectivos ajustes para perdas. Conciliação mensal dos créditos art. 29-A, 2º, II da CF/88 Duodécimo a Receber Lançamentos Contábeis de Créditos a Receber: Data: 21/mês/2012 D - Repasse Financeiro a Receber da PMT 1.1 C - Outros Créditos a Receber H1-35 H2 - ao mês de /2005 não repassado até o dia 20 do mês que registramos o direito a receber n/data cfe ar tigo 29-A, 2º, II da CF/88 Valor: R$ 1/12 avos A

3 H2 - ref.a prestação de serviços cfe contrato assinado Provisão de férias Folha de pagamento Lançamentos Contábeis de despesas a Realizar D - Provisão Para Férias C - Provisão Para Férias H1-23 H2 -férias anuais dos servidores Provisão de 13º salário Folha de pagamento Lançamentos Contábeis de despesas a Realizar D - Provisão Para 13º salário C - Provisão Para 13º salário H1-23 H2-13º salário a pagar no eercício Provisão de Encargos Patronais Folha de pagamento Lançamentos Contábeis de despesas a Realizar D - Provisão Para INSS, RPPS e FUMAM C - Provisão Para INSS, RPPS e FUMAM H1-23 H2 - Encargos patronais a pagar n/ eercício. Ordem Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provi- 2 sões por competência. Contabilizar no compensado os contratos Credores Diversos Contratados Lançamentos Contábeis de Contratos a Realizar Lançamentos Contábeis de Contratos assinados 2.1 D - Contratos de Serviços C - Credores a Pagar H1-30

4 Ordem Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intengíveis. Atualização dos bens móveis e imóveis Lei nº 4.320/64 Bens móveis e imóveis Lançamentos contábeis de atualização contábil Data: 31/mês/2012 D - Bens C - Correção Monetária H1-61 H2 - valor corrigido no pérido cfe relatório Alterado em

5 Ordem Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da e ecução orçamentária, tais como depreciação, amortização, eautão. Depreciação de Bens Móveis e Imóveis Lei nº 4.320/64 Bens Patrimoniais Lançamentos Contábeis de Depreciação Data: 31/mês/2012 D - Depreciação C - Bens Móveis H1-60 H2 - valor depreciado no pérido cfe relatório Alterado em

6 Ordem Demais aspectos patrimonias previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público. Despesas Diferidas Princípio da competência contábil Contabilidade Lançamentos contábeis de direitos a realizar Data: 20/mês/2012 D - Assinaturas e Anuidades a Apropriar C - Assinaturas de jornais, revistas, seguros etc. H1-27 H2 - ref assinaturas e premios de seguros pagos a vemcer neste eercício. A