Auditoria Operacional. A experiência do TCE-BA

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1 Auditoria Operacional A experiência do TCE-BA

2 O que é a Auditoria Operacional? É o exame independente e objetivo da economicidade, eficiência, eficácia e efetividade de organizações, programas e atividades governamentais, com a finalidade de promover o aperfeiçoamento da gestão pública. Fonte:TCU

3 Até Breve Histórico Centrada em aspectos contábeis, financeiros e de legalidade de órgãos e entidades governamentais 1985 auditoria integrada - Incorporação de aspectos relacionados à economia, eficiência e eficácia de órgãos e entidades governamentais ANOP - Treinamento de técnicos em ANOP no âmbito do Projeto de Cooperação TCU/Reino Unido (Brasília e Salvador). Manual de Auditoria.

4 Breve Histórico 2002 Projeto CERDS Projeto de Aperfeiçoamento do Controle Externo com Foco na Redução das Desigualdades Sociais. Acordo de Cooperação Técnica entre TCE-BA, TCU e Department for International Development (DFID) 2006 O Programa de Modernização do Sistema de Controle Externo dos Estados, Distrito Federal e Municípios Brasileiros (PROMOEX). Participam do PROMOEX os Tribunais de Contas dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, a Associação dos Tribunais de Contas do Brasil (ATRICON), o Instituto Rui Barbosa (IRB), o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão e o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID) Auditorias coordenadas

5 Tribunal de Contas da União Auditoria Coordenada Acordo de Cooperação Técnica: IRB / ATRICON TCs subnacionais Educação Ensino Médio TCs subnacionais Saúde Atenção Básica

6 Monitoramento Divulgação Seleção Apreciação Ciclo da Auditoria Operacional Planejamento Relatório Comentário do Gestor Execução

7 Planejamento da Auditoria Levantamento de Informações Técnicas de Diagnóstico Visitas Exploratórias Identificação do Problema Técnicas de Diagnóstico Análise Stakeholder (atores envolvidos) Mapa de Processo Mapa de Produto Entrevistas Árvore de Problema SWOT Diagrama de Verificação de Risco (DVR)

8 Matriz de Planejamento Questões de Auditoria Painel de Referência Apresentação da Matriz Especialistas Teste Piloto Validação dos Instrumentos de Coleta

9 Questão de auditoria Informações requeridas Fonte de Informações Procedimento de Coleta de Dados Procedimento de Análise de Dados Limitações O que a análise vai permitir dizer Especificar os termoschave e o escopo da questão: - critério - período de abrangência - atores envolvidos - abrangência geográfica Identificar as informações necessárias para responder à questão de auditoria Identificar as fontes de cada item de informação Identificar as técnicas de coleta de dados que serão usadas e descrever os respectivos procedimentos Identificar as técnicas a serem empregadas na análise de dados e descrever os respectivos procedimentos Especificar as limitações. Esclarecer precisamente que conclusões ou resultados podem ser alcançados

10 Auditoria Operacional Atenção Básica Acordo de Cooperação Técnica (25/03/2014) Avaliar a QUALIDADE dos serviços prestados pelas Unidades Básicas de Saúde, considerando a resolutividade, o acesso, o atendimento e a infraestrutura.

11 OBJETIVOS DA AUDITORIA: Identificar os principais problemas que afetam a qualidade da cadeia de serviços de atenção básica oferecidos em Unidades Básicas de Saúde (UBS) Avaliar em que medida as ações governamentais procuram eliminar ou mitigar suas causas

12 PROBLEMA DA AUDITORIA: Trabalhos de auditoria realizados por órgãos de controle externo e interno identificaram problemas na atenção básica, os quais se mostram recorrentes, afetando a qualidade dos serviços prestados por meio das UBS; A identificação de tais fragilidades demonstram que a gestão da atenção básica, nas três esferas de governo, não está garantindo a qualidade dos serviços prestados à população.

13 LINHA DE INVESTIGAÇÃO DA AUDITORIA (Oficinas TCU 28 a 31 de julho) Planejamento Gestão de Pessoal Monitoramento e Avaliação

14 Questões de Auditoria 1) Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica? 2) Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão? 3) O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas?

15 AMOSTRA 18 municípios 36 Unidades Básicas de Saúde (UBS) MÉTODOS DE OBTENÇÃO DE DADOS Entrevistas: Secretário, Coordenador da Atenção Básica, Gestor da UBS Grupo Focal: Agentes Comunitários Questionários: Secretários de Saúde, Diretores Regionais, Médicos, Enfermeiros, Técnicos de Enfermagem e Beneficiários

16 Questão 1: Gestão de Pessoas Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica? a) Se as ações de educação permanente contemplam os princípios e diretrizes da PNAB/ PEAB; b) Se a gestão municipal conhece as necessidades de alocação de pessoal (necessidades da população); c) Se a alocação dos profissionais da atenção básica está de acordo com o preconizado pela PNAB;

17 Questão 1: Gestão de Pessoas Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica? d) Se existem ações sob a responsabilidade das SMS para promover a alocação e permanência dos profissionais da saúde da atenção básica (incentivos); e) Se a SESAB e as SMS-Secretarias Municipais de Saúde possuem e utilizam mecanismos adequados para identificar a carência de formação e educação permanente dos profissionais envolvidos na atenção básica, inclusive, contemplando as especificidades epidemiológicas de cada região de saúde;

18 Questão 1: Gestão de Pessoas Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica? f) Se os secretários municipais, gestores municipais da atenção básica (nível intermediário), gestores das UBS e profissionais da saúde que atuam nas UBS recebem formação e educação permanente para o desempenho de suas funções, e se as consideram aplicáveis, de qualidade e na periodicidade satisfatória; e

19 Questão 1: Gestão de Pessoas Como as Secretarias de Saúde atuam para promover a alocação, permanência, formação e educação permanente dos gestores e profissionais da atenção básica? g) Se há articulação entre a SESAB e as SMS no processo de formação e educação permanente dos gestores e profissionais de saúde envolvidos com a atenção básica.

20 Questão 2: Monitoramento e Avaliação Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão? a) Se as SESAB/SMS possuem estrutura e equipe técnica específicas para monitoramento e avaliação de indicadores; b) Se os coordenadores municipais acompanham e analisam os dados produzidos pelas equipes de atenção básica;

21 Questão 2: Monitoramento e Avaliação Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão? c) Se existe na SESAB mecanismos para validação dessas informações; d) Se as SESAB/SMS utilizam indicadores (universais, específicos e/ou próprios / área fim e/ou meio) no monitoramento e na avaliação da atenção básica ;

22 Questão 2: Monitoramento e Avaliação Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão? e) Se os indicadores utilizados são suficientes para avaliar aspectos relacionados à gestão e à qualidade dos serviços prestados pela atenção básica (percepção dos gestores); f) Se o resultado obtido na análise dos indicadores de monitoramento e avaliação são utilizados no planejamento da SMS de forma a produzir ações de melhoria do cuidado à saúde (percepção dos gestores);

23 Questão 2: Monitoramento e Avaliação Os estados e municípios possuem estrutura, indicadores e suporte de TI, de forma que o sistema de monitoramento e avaliação possa contribuir para o aprimoramento da gestão? g) Se a estrutura de TI é suficiente para sistemática de monitoramento e avaliação da atenção básica; h) Se existe diagnóstico da infraestrutura de TI necessária para monitoramento e avaliação da atenção básica, e se ele reflete as necessidades demandadas;e i) Se o planejamento de TI contempla as necessidades da sistemática de monitoramento e avaliação da atenção básica.

24 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? Subquestões: 3.1) O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? 3.2) As Secretarias Estadual/Municipal de Saúde atuam para garantir a articulação da atenção básica com os demais níveis de atenção? 3.3) De que forma o Estado tem contribuído para o financiamento tripartite da atenção básica?

25 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? a) Se a SESAB conhece a necessidade de saúde da população na atenção básica; b) Se o planejamento da SESAB é baseado em estudos e em informações consistentes para identificar as necessidades de saúde da atenção básica;

26 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? c) Se a SESAB tem prestado apoio aos municípios para o levantamento das necessidades de saúde da população na atenção básica;

27 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? d) Se existe articulação entre a SESAB e os municípios no processo de planejamento da atenção básica;

28 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? e) Se a gestão da atenção básica está estruturada/organizada no sentido de contribuir para a melhoria do acesso à população;

29 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? f) Se o número de equipes de saúde da família/saúde bucal por população do município/área de atuação atende aos parâmetros estabelecidos pela PNAB;

30 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? g) Se a oferta de serviços realizados pelas UBSs/ESF estão ocorrendo conforme parâmetros previstos na PNAB;

31 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? h) Se as ações educativas à população contribuem para a compreensão dos usuários sobre a importância do modelo da atenção básica;

32 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? i) Se as UBS atendem aos parâmetros estabelecidos pela PNAB quanto à quantidade e condições físicas de funcionamento;

33 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? j) Se a logística de transporte, equipamentos, medicamentos e insumos básicos atende satisfatoriamente as necessidades de atuação das equipes; l) Se a localização das UBSs facilita o acesso à população assistida; e

34 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.1: O planejamento das ações estaduais voltadas à atenção básica possui coerência com as necessidades de saúde da população? m) Se as pessoas que não têm acesso à UBS, por dificuldade de locomoção, recebem acompanhamento da atenção básica domiciliar.

35 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.2: As Secretarias Estadual/ Municipal de Saúde atuam para garantir a articulação da atenção básica com os demais níveis de atenção? a) Se a SESAB promove as articulações para a implementação e aperfeiçoamento dos mecanismos de articulação da atenção básica com os demais níveis de atenção; b) Se a SESAB contribui para que a atenção básica seja a coordenadora do cuidado à saúde;

36 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.3: De que forma o Estado tem contribuído para o financiamento tripartite da atenção básica? a) Se o Estado tem repassado valores compatíveis com as obrigações previstas no PNAB, Planos Estaduais de Saúde e demais normativos; b) Se há transparência na alocação dos recursos destinados à atenção básica; e

37 Questão 3: Planejamento O processo de planejamento da atenção básica reflete as necessidades da população, considera a articulação entre a atenção básica e os demais níveis de atenção à saúde e dispõe de recursos financeiros das três esferas federativas? 3.3: De que forma o Estado tem contribuído para o financiamento tripartite da atenção básica? c) Se os recursos repassados pelo Estado possuem critérios e se estes são pactuados em CIB.

38 Obrigada! Contatos: Josimeire Leal de Oliveira COPE (71) Márcia da Silva Sampaio Cerqueira 2ª CCE (71) /4466