PLANO DE NEGÓCIOS Café.com (provisório) "Instalação de lanchonete" Empreendedor(a): VALQUIRIA MARIA DA SILVA

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1 PLANO DE NEGÓCIOS Café.com (provisório) "Instalação de lanchonete" Empreendedor(a): VALQUIRIA MARIA DA SILVA Janeiro/2015

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio Instalação de uma cafeteria no Shopping Ponce de Leon, um centro comerciall com 50 lojas, numa das principais vias do bairro do Bessa. O PDV fica em frente a uma igreja de grande movimentação, próximo a uma academia de ginástica e vários prédios residenciais e comerciais de médio e grande porte. O fluxo de pessoas que deve circular no próprio shopping é um atrativo para este tipo de negócio pela tradição milenar das cafeterias serem pontos de encontro para reuniões onde se trata de assuntos importantes, lê jornais ou apenas conversa com amigos. A ideia é oferecer cafés tradicional, espresso e gourmet tendo com acompanhamentos bolos, tortas, salgados, folhados e chocolates. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$ ,80 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 32,30 0,00 0,00 Rentabilidade 241,63 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 5 meses 0 anos e 5 meses 0 anos e 5 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: WALQUIRIA MARIA DA SILVA CPF: Endereço: JOSUÉ GUEDES PEREIRA Número: 1 CEP: Cidade: JOÃO PESSOA Estado: PA Telefone 1: (83) Telefone 2: (83) Perfil (Breve currículo): Mesmo não tendo experiência profissional no negócio passei a vida inteira ouvindo os amigos e familiares me aconselhar a ter um restaurante ou uma lanchonete pela habilidade e prazer que sempre tive em cozinhar, fazer sobremesas, bolos e tortas para recebê-los, nos aniversários ou simplesmente levar para os colegas de trabalho lanchar. Os elogios constantes aos produtos me desafiavam a buscar novas receitas e me aperfeiçoar com dicas de culinária. Após concluir um MBA em Marketing Estratégico e Publicidade me senti mais preparada para planejar e gerenciar um negócio, daí a decisão de abrir uma cafeteria onde possa oferecer bolos, tortas e outros lanches como folhados e mini-tortas salgadas. O primeiro passo foi procurar me profissionalizar com curso de tortas e folhados na Kelly Magazine e pesquisar no site do Sebrae sobre como abrir um negócio, os riscos, equipamentos necessários e linhas de financiamento. Durante a elaboração do plano de negócios percebi que o perfil do estabelecimento que estava me propondo a abrir tinha mais a ver com uma cafeteria do que com uma lanchonete, então pesquisei sobre o assunto e me apaixonei pela história do café, conhecendo mais do que o que se estuda na escola. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Produzir as tortas e bolos, treinar os funcionários, supervisionar o atendimento e, sobretudo, o preparo do café para que esteja sempre dentro do controle de qualidade a que nos propomos fazer. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: WALQUIRIA MARIA DA SILVA Nome Fantasia: Café.com (provisório) CNPJ/CPF: Objetivos Sociais No Brasil, o café é uma bebida que está presente em todos os lares, em todas as empresas, escritórios, onde quer que se vá. O surgimento do café é cercado de lendas, mas o fato é que sua evolução desde a Etiópia onde teria sua origem como bebida até hoje onde representa um gesto de carinho para receber uma visita, a cultura do café sempre fez parte de um ambiente charmoso, um momento agradável, um pretexto para um encontro ou apenas o prazer de saborear uma bebida forte, marcante e estimulante. Para alguns, um vício; para outros, indispensável. O café é um elo entre as pessoas e a cafeteria surge como um palco para essa corrente CNAE /03 Cafeteria Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Empresário Enquadramento Tributário Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação WALQUIRIA MARIA DA SILVA 5.000,00 100,00 Total 5.000,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [ ] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública Área de atuação: [X] No Bairro [ ] Nas Imediações [ ] Na Cidade [ ] No Estado [ ] Na Região [ ] No País Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [X] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [ ] Mais de 40 anos Renda Média: [ ] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: O café teve sua expansão no século XVII na Europa com suas cafeterias charmosas em Paris e Veneza, mas as primeiras surgiram em Meca, como centros para rezar e meditar. No Brasil, o ciclo do café foi sinônimo de riqueza por mais de meio século e o País ainda é o maior produtor mundial do produto. A cafeteria Colombo no Rio de Janeiro, fundada há mais de um século é um símbolo desse mercado, que vem crescendo em larga escala nos últimos anos, após a criação das máquinas de café espresso. Em João Pessoa, ainda são poucas as cafeterias fora de shopping center, mas algumas já são vistas nos bairros da orla e estão se multiplicando com muita velocidade, porém, algumas investiram muito na estrutura e decoração, mas o produto não atinge o padrão que se espera do estabelecimento Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 100,00 120,00 0,00 FEV 80,00 90,00 0,00 MAR 80,00 100,00 0,00 ABR 80,00 90,00 0,00 MAI 90,00 100,00 0,00 JUN 95,00 100,00 0,00 JUL 100,00 120,00 0,00 AGO 100,00 100,00 0,00 SET 100,00 100,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) OUT 100,00 100,00 0,00 NOV 100,00 100,00 0,00 DEZ 120,00 120,00 0,00 Comentários: A expectativa é de atingir 100% das vendas no meio do ano superando a baixa temporada do início do negócio e manter as vendas até o final do ano quando será possível crescer e ter uma clientela já firmada Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 100,00 120,00 0,00 FEV 80,00 90,00 0,00 MAR 80,00 100,00 0,00 ABR 80,00 90,00 0,00 MAI 90,00 100,00 0,00 JUN 95,00 100,00 0,00 JUL 100,00 120,00 0,00 AGO 100,00 100,00 0,00 SET 100,00 100,00 0,00 OUT 100,00 100,00 0,00 NOV 100,00 100,00 0,00 DEZ 120,00 120,00 0,00 Comentários: A oscilação nas compras de matéria-prima acompanha a perspectiva de vendas. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Nome: Padaria Alvorecer (A) Comentários: Padaria a mais ou menos 100 metros com produtos de qualidade mediana e preços altos Nome: Tartaruga Lanches (B) Comentários: Lanchonete especializada em sanduíches a mais de mil metros de distância Nome: Subway (C) Comentários: Lanchonete especializada em sanduíches a mais de mil metros de distância Nome: Portuga (D) Comentários: Lanchonete especializada em sanduíches a mais ou menos quinhentos metros de distância Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A B C D Atendimento Atendimento pós-venda Canais de distribuição Divulgação Garantias oferecidas aos produtos Localização Política de crédito Preço Qualidade do produto Reputação Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Nome: Coca-cola (A) Comentários: Entrega no PDV. Eventualmente atrasa. A solução será manter estoque com folga. Nome: Quituteira de salgados (B) Comentários: Entrega no PDV com pontualidade Nome: São Braz (C) Comentários: Entrega no PDV com pontualidade Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B C Atendimento Capacidade de entrega Condições de pagamento Facilidade de acesso Garantia dos produtos Localização Lote mínimo de compra Pontualidade de entrega Preço Qualidade do produto Relacionamento Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços Cafés tradicional, espresso e gourmets, capuccino, chocolate, tortas com recheio e cobertura, bolos de diversos sabores (laranja, nata/goiaba/chocolate/ameixa/cenoura/banana/abacaxi), cup cakes, folhados Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras O carro-chefe da divulgação será a internet, através das redes sociais visando o delivery. Também faremos panfletagem em locais estratégicos do bairro de olho no nosso principal cliente, que serão os moradores locais. Faremos também degustação em locais de grande movimentação para apresentar nossos produtos Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [ ] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros Nossos produtos serão vendidos no balcão Aceitaremos encomendas de bolos e tortas respeitando o limite da capacidade de produção Preço O preço será na média ou um pouco abaixo de outros cafés do mesmo padrão no mercado. A qualidade do produto e do atendimento será o diferencial para atrair a clientela. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Rua Osório Queiroga de Assis Bairro: Bessa Cidade: :João Pessoa Estado: PB Telefone 1: Telefone 2: : Fax: Excelente ponto de venda pelo fluxo de pessoas que terá no próprio centro comercial e nas proximidades, além da via ser passagem para outros pontos do bairro. Além disso há um potencial público consumidor da academia de luta que funciona ao lado e ainda abrirá uma academia de ginástica no próprio centro aumentando o fluxo de pessoas que transitam na área. Classificação Super importante Muito importante Importante Super importante Super importante Muito importante Importante Importante Muito importante Pouco importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Muito importante Muito importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico O PDV tem 7,5 x3m. A ideia é montar a estrutura de cozinha em 3m e o salão no restante com balcões quente e frio, caixa, banquetas e mesas. Haverá também mesas no ambiente externo Capacidade produtiva Pretendemos iniciar os cafés tradicionais, espresso, capuccino e gourmets, com cinco tipos de bolos (dois comuns, um de chocolate, um de ameixa e um de cenoura) e três tortas (chocolate/dois amores/morango) com variações de sabores (abacaxi/banana/ameixa, etc), salgados e folhados em pequena quantidade para aumentar de acordo com a demanda da clientela. Considerando o uso dos equipamentos, tempo de produção e disponibilidade de pessoal é possível fazer até 25 bolos e 10 tortas diariamente. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais Os bolos e tortas serão produzidos em casa e na lanchonete. A massa das tortas e dos bolos será feita à noite. Os recheios e coberturas serão colocados pela manhã. Considerando que o forno industrial tem capacidade pra assar seis bolos em 40 minutos é possível produzir 18 bolos em apenas duas horas, o que permitirá receber encomendas de bolos inteiros até o dobro desta quantidade. A produção da massa pode ser feita em meia hora numa batedeira profissional. Enquanto assa a primeira fornada se prepara a massa da seguinte. Os salgados serão adquiridos de fornecedor que já trabalhou em doceria de grande porte e hoje produz de forma independente Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Auxiliar de serviços gerais Conhecimento de boas práticas no trato pessoal e com relação à limpeza de ambientes. Atendente Conhecimento na área de atendimento ao cliente Conhecimento básico na área financeira Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Batedeira 1 600,00 600,00 Liquidificador 1 500,00 500,00 Microondas 1 300,00 300,00 Subtotal (A) R$ 1.400,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 1.400, Investimentos Fixos a Realizar Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Geladeira , ,00 Fogão 1 500,00 500,00 Forno elétrico , ,00 Ar condicionado , ,00 Exaustor 1 300,00 300,00 Subtotal (A) R$ 5.800,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Computador 1 900,00 900,00 Impressora de nota de venda ao consumidor 1 900,00 900,00 Subtotal (B) R$ 1.800,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Vitrine fria , ,00 Vitrine natural com caixa , ,00 Mesas com cadeiras 4 900, ,00 Armários 1 600,00 600,00 Extintor 1 200,00 200,00 Subtotal (C) R$ 8.500,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Divisória de gesso para a cozinha , ,00 Cerâmica para paredes 1 500,00 500,00 Iluminação 1 300,00 300,00 Subtotal (E) R$ 1.800,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Bancada de granito com mesa, prateleiras e pia , ,00 Subtotal (F) R$ 1.200,00 G - Outros Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ , Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total a?ar 20 2,50 50,00 chocolate/ameixa/cenoura 5 5,00 25,00 farinha de trigo 20 3,00 60,00 leite 10 2,50 25,00 margarina 10 6,00 60,00 ovos 5 8,00 40,00 Total (A) R$ 260,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 100,00% 10 10,00 Prazo Médio Total 10,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 100, ,00 Prazo Médio Total 10,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 10 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 10, Estoque 10 SUBTOTAL 1 20,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 10,00 SUBTOTAL 2 10,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 10 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 7.815,72 Custo variável mensal R$ 5.040,00 Custo total da empresa R$ ,72 Custo total diário R$ 428,52 Necessidade Líquida de Capital de Giro 10 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 4.285,24 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 260,00 B - Caixa Mínimo R$ 4.285,24 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 4.545, Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 832,00 Divulgação R$ 500,00 Cursos e treinamentos R$ 300,00 Outras despesas R$ 1.100,00 Consultoria R$ 2.500,00 TOTAL R$ 5.232, Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos ,00 67,57 2. Capital de Giro 4.604,68 15,18 3. Investimentos Pré-Operacionais 5.232,00 17,25 TOTAL , Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 6.632,00 21,86 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros ,68 78,14 TOTAL , Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Tortas 60 50, ,00 bolos 90 24, ,00 Refrigerantes 900 4, ,00 Sucos 600 4, ,00 Salgados 600 4, ,00 Cafés 600 5, ,00 Chocolate quente 60 6,00 360,00 Bolo inteiro , ,00 Torta inteira 10 50,00 500,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ ,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Tortas 0 0,00 0,00 bolos 0 0,00 0,00 Refrigerantes 0 0,00 0,00 Sucos 0 0,00 0,00 Salgados 0 0,00 0,00 Cafés 0 0,00 0,00 Chocolate quente 0 0,00 0,00 Bolo inteiro 0 0,00 0,00 Torta inteira 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Tortas 0 0,00 0,00 bolos 0 0,00 0,00 Refrigerantes 0 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sucos 0 0,00 0,00 Salgados 0 0,00 0,00 Cafés 0 0,00 0,00 Chocolate quente 0 0,00 0,00 Bolo inteiro 0 0,00 0,00 Torta inteira 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Tortas ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Açucar 1 0,45 0,45 Margarina 1 0,60 0,60 ovos 3 0,20 0,60 Farinha ,60 0,60 leite ,50 0,50 Leite moça ,00 3,00 creme de leite ,50 2,50 chocolate 1 3,00 3,00 TOTAL UNITÁRIO ,25 bolos ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Açucar 1 0,45 0,45 margarina 1 0,60 0,60 ovos 4 0,20 0,80 farinha 1 0,60 0,60 leite 1 1,00 1,00 TOTAL UNITÁRIO ,45 Refrigerantes ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Refrigerante ,50 1,50 TOTAL UNITÁRIO ,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Sucos ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) polpa 1 1,20 1,20 TOTAL UNITÁRIO ,20 Salgados ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) folhados 1 1,00 1,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Cafés ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Sachê de café 1 1,00 1,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Chocolate quente ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Chocolate 1 0,50 0,50 Leite 1 0,50 0,50 Creme de leite 1 1,00 1,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Bolo inteiro ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Massa 1 3,45 3,45 TOTAL UNITÁRIO ,45 Torta inteira ( ) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Massa e recheio 1 11,25 11,25 TOTAL UNITÁRIO ,25 SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0, ,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,00 0,00 Propaganda 0, ,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0, ,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Tortas 60 11,25 675,00 bolos 90 3,45 310,50 Refrigerantes 900 1, ,00 Sucos 600 1,20 720,00 Salgados 600 1,00 600,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Cafés 600 1,00 600,00 Chocolate quente 60 2,00 120,00 Bolo inteiro 160 3,45 552,00 Torta inteira 10 11,25 112,50 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 5.040,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Tortas 0 11,25 0,00 bolos 0 3,45 0,00 Refrigerantes 0 1,50 0,00 Sucos 0 1,20 0,00 Salgados 0 1,00 0,00 Cafés 0 1,00 0,00 Chocolate quente 0 2,00 0,00 Bolo inteiro 0 3,45 0,00 Torta inteira 0 11,25 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Tortas 0 11,25 0,00 bolos 0 3,45 0,00 Refrigerantes 0 1,50 0,00 Sucos 0 1,20 0,00 Salgados 0 1,00 0,00 Cafés 0 1,00 0,00 Chocolate quente 0 2,00 0,00 Bolo inteiro 0 3,45 0,00 Torta inteira 0 11,25 0,00 TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 1 800,00 800,00 37, ,32 0, , ,00 37, ,40 0, , ,72 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) WALQUIRIA MARIA DA SILVA 2.000,00 0,00 0, ,00 TOTAIS 2.000,00 0, ,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) WALQUIRIA MARIA DA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 ANO 3 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) WALQUIRIA MARIA DA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos ) Dep. Anual (R$) Dep. Anua l (%) A Batedeira 600, ,00 10,00 5,00 Dep. Mensa l (R$) A Geladeira 1.500, ,00 10,00 12,50 A Liquidificador 500, ,00 10,00 4,17 A Microondas 300, ,00 10,00 2,50 A Fogão 500, ,00 10,00 4,17 A Forno elétrico 2.500, ,00 10,00 20,83 A Ar condicionado 1.000, ,00 10,00 8,33 A Exaustor 300, ,00 10,00 2,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos ) Dep. Anual (R$) Dep. Anua l (%) Dep. Mensa l (R$) B Computador 900, ,00 20,00 15,00 B Impressora de nota de venda ao consumidor 900, ,00 20,00 15,00 C Vitrine fria 2.500, ,00 10,00 20,83 C Vitrine natural com caixa 1.600, ,00 10,00 13,33 C Mesas com cadeiras 3.600, ,00 10,00 30,00 C Armários 600, ,00 10,00 5,00 C Extintor 200, ,00 10,00 1,67 E Divisória de gesso para a cozinha 1.000, ,00 4,00 3,33 E Cerâmica para paredes 500, ,00 4,00 1,67 E Iluminação 300, ,00 10,00 2,50 F Bancada de granito com mesa, prateleiras e pia 1.200, ,00 10,00 10,00 TOTAL 2.140,00 178, Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 2.000,00 Condomínio 50,00 IPTU 50,00 Água 50,00 Energia Elétrica 300,00 Telefone 40,00 Honorários do contador 300,00 Pró-labore 2.000,00 Manutenção dos equipamentos 200,00 Salários + encargos 2.475,72 Material de limpeza 100,00 Material de Expediente 50,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 200,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 178,33 TOTAL 7.994,05 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 Descrição Custo Mensal (R$) IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 178,33 TOTAL 178,33 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 178,33 TOTAL 178, Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis Demonstrativo de resultados ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ ,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 5.040,00 25,43% (-) CMD*/CMV** R$ 5.040,00 25,43% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ ,00 74,57% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 7.994,05 40,33% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 6.785,95 34,24% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 6.785,95 34,24% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 Descrição R$ % 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ ,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ ,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 5.040,00 D.1 Custos com materiais R$ 5.040,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ ,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 7.994,05 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 6.785,95 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 6.785,95 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 6.785,95 N. Depreciação R$ 178,33 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 1,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 Descriminação (Contas) Valores D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 178,33 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 38,94% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 178,33 O. Principal (Financiamento) R$ 833,33 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 38,94% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,84 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0, , , ,84 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,72 CUSTOS FIXOS 7.815, , , ,72 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 5.040, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 6.964, , , ,12 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 6.964, , , ,12 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,96 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,96 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,72 CUSTOS FIXOS 7.815, , , ,72 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 4.536, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,24 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,24 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,72 CUSTOS FIXOS 7.815, , , ,72 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

34 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 5.040, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,36 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,36 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,36 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,36 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,36 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,36 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,36 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,36 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,36 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,36 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

35 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,36 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,36 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,36 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,36 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,37 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,37 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 833,33 833,33 833,33 833,33 CUSTOS FIXOS 833,33 833,33 833,33 833,33 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,04 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,04 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,05 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,05 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 833,33 833,33 833,33 833,33 CUSTOS FIXOS 833,33 833,33 833,33 833,33 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

36 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,72 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,72 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,73 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,73 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 833,33 833,33 833,33 833,33 CUSTOS FIXOS 833,33 833,33 833,33 833,33 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,40 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , , Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Custo Variável Total: R$ ,00 Custo Fixo Total: R$ ,60 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,75 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,80 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

37 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ ,40 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 32,30% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37

38 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ ,68 Lucro Líquido: R$ ,40 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 241,63% ANO 2 Investimento Total: R$ ,68 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38

39 Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ ,68 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ ,68 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ ,40 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 5 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39

40 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Escolha do PDV Qualidade dos Produtos Atendimento Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) Falta de concorrentes próximos Estacionamento Fluxo de pessoas no local PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) Falta de experiência no negócio Capital limitado Ambiente pequeno Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) Abrir um concorrente no mesmo centro comercial Crise financeira geral Falta segurança pública Missão Conquistar a clientela oferecendo lanches com boa qualidade, preço justo e atendimento de alto nível Visão Crescimento com responsabilidade 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40

41 VALQUIRIA MARIA DA SILVA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 41