Calendário de Obrigações Fiscais Março/2013

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1 Calendário de Obrigações Fiscais Março/ de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Informações sobre operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo e álcool carburante TRR. 05 de Março de IOF 3º Dec Fev/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio, aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 3º Dec Fev/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações financeiras, inclusive residentes IRRF 3º Dec Fev/13 Recolhimento sobre prêmios e sobre multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. ICMS/SP Fevereiro/13 Informações sobre operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo e álcool carburante exceto TRR. ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR de Março de Salários Fevereiro/13 Pagamento dos salários mensais. ICMS/SP Fevereiro/13 Informações sobre operações interestaduais com combustíveis importador. ICMS/SP Fevereiro/13 Informações relativas às operações interestaduais com combustíveis contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substituto. 07 de Março de FGTS/GFIP Fevereiro/13 Apresentação em meio eletrônico da remuneração paga aos trabalhadores no mês anterior. CAGED Fevereiro/13 Envio em meio eletrônico, ao MTE, da relação de admissões e demissões de empregados ocorridos no mês. DACON/Mensal Janeiro/13 Apresentação do Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais Mensal. (1) 08 de Março de Comp.Rend. Fevereiro/13 Fornecimento à beneficiária pessoa jurídica de Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio. IPI Fevereiro/13 Incidente sobre os produtos classificados no código da TIPI (cigarros que contêm fumo). INSS/GPS Fevereiro/13 Envio da cópia da GPS ao Sindicato representativo da categoria mais numerosa entre os empregados. RAIS 2012 Entrega da Relação Anual de Informações Sociais (Portaria MTE n. 7/2012) 10 de Março de (2) ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega do demonstrativo de Remessa Interestadual em Consignação Industrial arquivo magnético. ICMS/MG Fevereiro/13 Substituição Tributária - Transmissão do arquivo magnético, pelo contribuinte substituto. 11 de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 1. (2)

2 11 de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Substituição Tributária empresas com CPR ICMS/SP Janeiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ISS/SP Fevereiro/13 Contribuintes em geral DAMSP. 12 de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 2. (2) 13 de Março de IOF 1ºDec Mar/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio, títulos ou valores mobiliários, factoring, aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 1ºDec Mar/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações Financeiras, inclusive residentes e IRRF 1ºDec Mar/13 Recolhimento sobre prêmios e sobre multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 3. (2) ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do SCANC. (imposto retido por refinaria ou suas bases). 14 de Março de EFD-Contrib. Dezembro/12 Entrega da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições incidentes sobre a receita. 4. (2) 15 de Março de CIDE Fevereiro/13 Incidente sobre combustíveis e sobre contratos de royalties, serviços de assistência técnica, licença de uso de marcas etc. Ret. Fonte 16 a Recolhimento COFINS, CSLL e PIS retido sobre remunerações pagas por PJ a outras PJ e aquisição de autopeças. INSS Fevereiro/13 Contribuinte facultativo, empregador doméstico e segurado especial optante pelo recolhimento individual. Simples/ICMS Fevereiro/13 Micro e pequenas empresas Simples Equalização de carga tributária Contribuinte em outra UF. ICMS/SP Fevereiro/13 Remessa do Arquivo Magnético com Registro Fiscal das Operações e Prestações Realizadas Contribuintes do Setor de Combustíveis. ICMS/SP Fevereiro/13 Remessa do Arquivo Magnético com Registro Fiscal das Operações e Prestações Realizadas Adquirentes de Combustíveis 5. (2) ICMS/SP Fevereiro/13 Remessa do Arquivo Magnético (SINTEGRA) referente Operações e Prestações Interestaduais. Simples Nacional Demais operações não abrangidas pelo Simples Nacional e que não possuam prazo específico em legislação. ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR 1150.

3 15 de Março de ICMS/MG Fevereiro/13 DAPI 1 Transmissão via internet Demais Indústrias. ICMS/MG Fevereiro/13 Prazo de recolhimento do Imposto Indústrias em geral. 16 de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 0 e (2) 17 de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 2, 3 e de Março de (2) ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 5, 6 e 7. ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 19 de Março de (2) ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 8 e de Março de (2) PIS/COFINS Fevereiro/13 Pagamento da contribuição por Entidades Financeiras e Equiparadas. IRRF Fevereiro/13 Incidente sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País. Simples Fevereiro/13 Pagamento de Impostos e Contribuições sobre a receita bruta da ME e EPP. Diversos Fevereiro/13 Recolhimento unificado do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, sobre receitas recebidas pelas incorporadoras optantes pelo RET (Regime Especial de Tributação), aplicável às incorporações imobiliárias e às construções no âmbito do Programa Minha Casa Minha Vida. INSS/GPS Fevereiro /13 Recolhimento das contribuições previdenciárias das empresas, inclusive retido por cessão de mão de obra. INSS/PAEX Parc. Mensal Parcelamento excepcional de débitos de pessoas jurídicas. Sal. Edu/PAES Parc. Mensal Pagamento da parcela mensal da contribuição social do Salário-Educação. INSS/PAES Parc. Mensal Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros TJLP pelos contribuintes que optaram pelo PAES. ICMS/SP Fevereiro/13 Entrega de arquivo eletrônico pelas empresas administradoras de cartões de crédito ou de débito, com as informações relativas a operações de crédito ou de débito realizadas pelos estabelecimentos de contribuintes do ICMS localizados no Estado de São Paulo. ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR de Março de DCTF/Mensal Janeiro /12 Entrega da Declaração pelas pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as equiparadas, imunes e isentas. (1)

4 22 de Março de ICMS/SP Fevereiro /13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR de Março de ICMS/SP Fevereiro/13 Informações sobre operações interestaduais com combustíveis Imposto retido por outros contribuintes. ICMS/MG Fevereiro/13 Remessa do Arquivo Magnético (SINTEGRA) referente Operações e Prestações Interestaduais. 25 de Março de IRRF 2º Dec Mar/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações Financeiras, inclusive residentes PIS/COFINS Fevereiro /13 Faturamento (cumulativo), Folha de Salários, Não-Cumulativo, Fabricantes/Importadores de Veículos etc. DCide Março/13 Entrega da Declaração de Dedução de Parcela do Cide na Importação e Comercialização de Combustíveis. IPI Fevereiro /13 Pagamento do IPI incidente sobre demais produtos e outros cigarros, exceto ME ou EPP. IOF 2º Dec Mar/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio aplicações financeiras, seguros e ouro. ICMS/SP Fevereiro/13 Transmissão à Secretaria da Fazenda do arquivo digital para os contribuintes obrigados à Escrituração Fiscal Digital (EFD). ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR DOC/ISS Fevereiro/13 Apresentação Da Declaração de Operações de Cartões de Crédito ou Débito -(DOC). 28 de Março de IOF Fevereiro/13 Pagamento do IOF apurado, relativo a operações com contratos de derivativos financeiros. IPI/DIF-Pap. 1º. Sem/13 Entrega via internet à Receita Federal da DIF-Papel imune pelo estabelecimento matriz. INSS/ PAES Parc. Mensal Recolhimento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional conforme LC n. 123/2006 e IN n. 767/2007. MTE Bienal Envio do programa bienal de segurança e medicina do trabalho desenvolvidos pelas empresas que optarem pelo serviço único de engenharia e medicina (Portaria MTb n /1978 c/c Portaria n. 33/1983). Ret. Fonte 01 a Recolhimento COFINS, CSLL e PIS retido sobre remunerações pagas por Pessoa Jurídica a outras Pessoas Jurídicas e aquisição de autopeças. IRPJ/CSLL Fevereiro/13 Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo pagamento mensal do imposto de renda por estimativa. IRPJ/CSLL 4º Tri/2012 Pagamento da 3ª quota, devida por Pessoas Jurídicas tributadas com base no lucro real, presumido ou arbitrado. IRPJ/R.Variável Fevereiro/13 Pagamento sobre ganhos líquidos em operações de renda variável. IRPJ/SIMPLES Fevereiro/13 Pagamento devido pelas empresas optantes pelo SIMPLES, incidente sobre lucros na venda de ativos. Carnê-Leão Fevereiro/13 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre rendimentos recebidos do exterior ou de outras Pessoas Físicas. IRPF/GCap. Fevereiro/13 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre lucros na venda de bens ou direitos.

5 28 de Março de IRPF/R. Variável Fevereiro/13 Pagamento sobre ganhos líquidos em operações realizadas em bolsas de valores de mercadorias de futuros e assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo financeiro fora de bolsa. Inc. Fiscais Fevereiro/13 Pagamento (FINAM/FINOR/FUNRES) pelas empresas que optaram pelo pagamento do IRPJ mensal por estimativa. Inc. Fiscais 4º Tri/2012 Pagamento (FINAM/FINOR/FUNRES) da 3ª quota, devida por Pessoas Jurídicas submetidas à apuração trimestral do lucro real. PAES Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento Especial (PAES) da parcela mensal acrescida de juros pela TJLP (Lei n /2003). PAEX 1 Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas do parcelamento excepcional perante a SRF e PGFN (130 meses) vencidos até PAEX 2 Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas do parcelamento excepcional perante a SRF e PGFN (120 meses) vencidos entre à Simples/PAES Parc. Mensal Recolhimento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional conforme LC n. 123/2006 e Res. CGSN n. 4/07. Simples/Parc. Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas enquadradas no SIMPLES, optantes pelo parcelamento em até 60 prestações (Lei n /2004). DOI Fevereiro/13 Transmissão pelos cartórios, à Receita Federal, da Declaração de Operações Imobiliárias relativas às operações de aquisição ou alienação de imóveis realizadas durante o mês de Fevereiro/2013 por pessoas físicas ou jurídicas. ICMS/SP 2013 Pagamento da Taxa anual de serviços eletrônicos Contribuintes enquadrados no RPA, que optarem pelo recolhimento da taxa anual única - finais 7, 8 ou de Março de ICMS/Pro. Rural Fevereiro/13 Envio em meio eletrônico de informações a partir da data do credenciamento no Sistema e- CredRural, com informações relativas ao mês anterior ao de sua apresentação, mediante a utilização do programa de Transmissão Eletrônica de Documentos (TED). ICMS/SP Fevereiro/13 Apresentação do Demonstrativo de Crédito Acumulado DCA. ICMS/SP Fevereiro/13 Envio em meio eletrônico de informações de documentos fiscais emitidos em via única (contas de gás, telefone etc.). DIF/ISS 2º. Sem/12 Transmissão da Declaração de Instituições Financeiras. ( /xxxx-yy). Contudo, o Contribuinte deve ficar atento, pois, segundo o mesmo ato normativo, na situação abaixo referida, ocorrendo, cumulativamente, os requisitos mencionados abaixo, o prazo para o registro será até o 4º dia contado da data de emissão do documento fiscal: - Contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração; - Destinatário Pessoa Jurídica, ou equiparada; - Valor Total da Nota Fiscal igual ou superior a R$ 1.000,00 (mil reais). ATENÇÃO: A partir de Março de 2012, todas as empresas são obrigadas a possuir o certificado digital e-cnpj. Não deixe para última hora.