PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA PARA 2013 REUNIÃO DO CONSELHO DIRETOR

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1 PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA PARA 2013 REUNIÃO DO CONSELHO DIRETOR 19 DE DEZEMBRO DE 2012

2 PREMISSAS I RECEITAS E DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO 1.1 RECEITAS DE CERTIFICAÇÃO Taxas de inscrição: Certificação por experiência: R$ 840,00 Certificação por prova para Administradores Geral e Profissionais Investimentos: R$ 505,00 Certificação por prova para Técnicos: R$ 410,00 Recertificação por experiência: R$ 504,00 Recertificação por prova para Administradores Geral e Profissionais Investimentos: R$ 303, Inscrições de certificação por experiência a) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos 50 inscrições de janeiro a dezembro Total: R$ 504 mil (600 inscrições x R$ 840,00) Inscrições de certificação por prova a) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos 5 inscrições de janeiro a dezembro Total: R$ 30,3 mil (60 inscrições x R$ 505,00) b) Técnicos das Áreas Contábil, de Seguridade e de Investimentos Técnicos da Área Contábil (7,5 inscrições de janeiro a dezembro) R$ 18,4 mil (45 inscrições x R$ 410,00) Técnicos da Área de Seguridade (7,5 inscrições de abril a dezembro) R$ 18,4 mil (45 inscrições x R$ 410,00) Técnicos da Área de Investimentos (7,1 inscrições de junho a dezembro): R$ 10,3 mil (25 inscrições x R$ 410,00) Total: R$ 47,1 mil (115 inscrições x R$ 410,00) Inscrições de recertificação a) Por Experiência 53 inscrições de agosto a dezembro Total: R$ 133,6 mil (265 inscrições x R$ 504,00) b) Por Prova 2 em novembro e 2 em dezembro Total: R$ 1,2 mil (4 inscrições x R$ 303,00) 2

3 1.2 DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO Taxas de honorários: a) Banca de Avaliação (Membros ICSS e IBGC) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: R$ 112,00 por CV analisado b) Agendamento provas (FGV) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: R$ 227,46 por prova Técnicos da Área Contábil, de Seguridade e de Investimentos: R$ 116,13 por prova c) Elaboração Banco Questões provas técnicos Técnicos da Área de Seguridade: R$ 185,00 por questão Técnicos da Área de Investimentos: R$ 185,00 por questão d) Padronização e harmonização Banco Questões provas técnicos (Convênio Ancep) Técnicos da Área de Seguridade: R$ 6,3 mil por Banco de Questões Técnicos da Área de Investimentos: R$ 6,3 mil por Banco de Questões Despesas com honorários de consultoria a) Certificação por experiência (Banca de Avaliação IBGC e ICSS) Avaliadores: 2 membros remunerados (IBGC e ICSS) por CV analisado Relatores: 1 sem remuneração (Ivan Corrêa) + 2 remunerados (Luiz Romero ou Luiz Felix) Avaliadores: 50 CVs analisados por mês x R$ 224,00 x 12 = R$ 134,4 mil Relatores (66,7% CVs da Banca): 33,4 CVs analisados por mês x R$ 112,00 x 12 = R$ 44,9 mil Total: R$ 179,3 mil (600 x R$ 224,00) + (401 x R$ 112,00) b) Certificação por prova (FGV) b1) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: 5 provas agendadas por mês R$ 13,6 mil (60 provas x R$ 227,46) b2) Técnicos da Área Contábil: 7,5 provas agendadas por mês R$ 5,2 mil (45 provas x R$ 116,13) b3) Técnicos da Área de Seguridade: 7,5 provas agendadas de abril a dezembro R$ 5,2 mil (45 provas x R$ 116,13) b4) Técnicos da Área de Investimentos: 7,1 provas agendadas de junho a dezembro R$ 2,9 mil (25 provas x R$ 116,13) Total: R$ 26,9 mil (60 x R$ 227,46) + (115 x R$ 116,13) c) Banco de Questões das provas para técnicos c1) Elaboração de 150 questões para cada tipo de prova: Técnicos da Área de Seguridade: 150 x R$ 185,00 = R$ 27,8 mil Técnicos da Área de Investimentos: 150 x R$ 185,00 = R$ 27,8 mil Total: R$ 55,5 mil (300 x R$ 185,00) c2) Padronização e harmonização das questões: Técnicos das Áreas de Seguridade e Investimentos: R$ 6,3 mil cada modalidade Total: R$ 12,6 mil (R$ 6,3 mil x 2) d) Consultor técnico (Luiz Romero) Total: R$ 23 mil Outras despesas de certificação Impressos, pastas, selos, correios etc. Total: R$ 14 mil II EVENTOS 2.1 Workshops Objetivo: Promover encontros com a Banca de Avaliação para integração de seus membros e avaliação do processo de certificação como um todo. Previstos gastos com locação de espaços, equipamentos e coffee break. Investimento: R$ 20 mil 3

4 III OUTRAS PREMISSAS 3.1 INPC projetado para 2012 (utilizado para reajustar, em 2013, salários e demais contratos indexados pelo INPC: 5,5% OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 3.2 Contribuição da Abrapp (repasse inscrições Congresso): R$ 59 mil 3.3 Receitas financeiras projetadas com base no fluxo de caixa (0,5% a.m.): R$ 24 mil 3.4 Cessão de direito de uso de software convênio IBGC (líquido de Cofins): R$ 7 mil OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 3.5 Repasse de despesas administrativas da Abrapp: R$ 202 mil 3.6 Pessoal (salários, encargos sociais, benefícios legais e prêmio desempenho): R$ 102 mil a) Funcionária cedida pela Abrapp (Assistente Administrativo Júnior): R$ 41 mil b) Headcount (Assistente Administrativo Pleno): R$ 61 mil 3.7 Viagens da Diretoria (4 reuniões presenciais e viagens de representação do Conselho Diretor e da Gerência do Núcleo Técnico da Abrapp, que contempla presenças em eventos, seminários, reuniões, encontros com autoridade, entrevistas de candidatos etc.): R$ 26 mil 3.8 Manutenção do Site ICSS (inclui certificação digital): R$ 22 mil 3.9 Mão-de-obra temporária (licença maternidade): R$ 21 mil 3.10 Gestão de mídias (foco nas redes sociais Facebook, Blogs, Twitter e Youtube): R$ 18 mil 3.11 Viagens do consultor técnico (Luiz Romero): R$ 15 mil 3.12 Auditoria contábil (PwC): R$ 11 mil 3.13 Assessoria jurídica na elaboração/revisão de contratos, pareceres, atas, estatutos, editais de convocação de assembleias, PBO e outros assuntos institucionais (Pagliarini e Morales Advogados): R$ 10 mil 3.14 Outras despesas da Diretoria (telefone, material escritório, transportes etc.): R$ 4 mil 3.15 Ações de fomento e marketing (folders, brindes e materiais para divulgação dos produtos e serviços do ICSS): R$ 4 mil 3.16 Marcas e patentes, material de escritório, despesas bancárias etc.: R$ 2 mil 4

5 ICSS HISTÓRICO DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (em milhares de reais) Variação favorável (desfavorável) 2013 x (*) 2013 Var. R$ Var. % CERTIFICAÇÃO E CUSTEIO Receitas: Inscrições de certificação ,9 Contribuições Abrapp ,4 Receitas financeiras (1) (4,0) Outras receitas (6) (42,9) Total receitas ,9 Despesas administrativas (580) (880) (611) (749) (138) (22,6) Superávit(Déficit) 133 (42) ,7 EVENTOS Workshops Banca Avaliação (15) 21 - (20) (20) - (Déficit)Superávit (15) 21 - (20) (20) - SUPERÁVIT(DÉFICIT) DO EXERCÍCIO 118 (21) ,6 (*) Novembro e dezembro estimados 8

6 RECEITAS (em milhares de reais) Realizado Demonstração do Resultado 2012 (*) Orçado 2013 Inscrições certificação ,9 Contribuição Abrapp (repasse inscrições Congresso) ,4 Receitas financeiras (1) (4,0) Cessão direito uso software (Convênio IBGC) 14 8 (6) (42,9) Total receitas ,9 DESPESAS ADMINISTRATIVAS Repasse despesas administrativas Abrapp ,2 Honorários banca avaliação (IBGC e ICSS) ,0 Pessoal ,0 Elaboração e revisão banco de questões ,3 Honorários certificação prova (FGV) ,7 Viagens Diretoria ,0 Honorários consultor técnico (Luiz Romero) Manutenção Site ICSS (Senior Solution) (16) (42,1) Mão-de-obra temporária (licença maternidade) Gestão mídias (Jorge Wahl) ,5 Viagens consultor técnico (Luiz Romero) ,1 Impressos e correios certificação (2) (12,5) Auditoria contábil (PwC) Assessoria jurídica (Pagliarini e Morales Advogados) ,7 Ações de fomento e marketing Outras despesas Diretoria (correios, refeições, transporte etc.) ,3 Marcas patentes, material escritório, despesas bancárias etc Honorários M&C Consultoria 20 - (20) (100,0) Total despesas ,6 Eventos Workshops banca avaliação ,0 Total eventos ,0 SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO ,6 (*) Novembro e dezembro estimados ICSS COMPARATIVO ORÇADO 2013 X REALIZADO 2012 Var. R$ Var. %

7 ICSS ORÇAMENTO 2013 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CALENDARIZADO (em milhares de reais) Dez (*) Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Entradas de caixa: Contribuição Abrapp Inscrições certificação Outras Receitas Saídas de caixa: Pessoal (4) (9) (11) (8) (8) (5) (6) (6) (6) (11) (8) (10) (12) Serviços de terceiros (35) (28) (23) (22) (23) (28) (61) (30) (28) (28) (24) (23) (63) Ocupação (3) - - (4) Viagens e estadias (9) - (5) - (8) (6) (3) (2) (7) (9) - (2) (7) Despesas gerais (17) (19) (19) (19) (19) (21) (19) (19) (21) (23) (18) (17) (17) (65) (56) (58) (49) (58) (63) (89) (57) (66) (71) (50) (52) (99) Receitas financeiras Aumento (Diminuição) do caixa 52 (7) (9) 0 (7) (12) (36) (5) Saldo de caixa no início do mês Saldo de caixa no final do mês (*) Novembro e dezembro estimados Caixa médio mensal : R$ 430mil Saída média mensal : R$ 64 mil Relação caixa médio / Saída média : 6,7 meses

8 ICSS PROJEÇÃO DO RESULTADO E DO CAIXA PARA O TRIÊNIO (em milhares de reais) 2012 (*) CONTRIBUIÇÕES E CUSTEIO Receitas: Inscrições de certificação Contribuições Abrapp Receitas financeiras Outras receitas Total Receitas Total Despesas (611) (749) (715) (751) Superávit EVENTOS Workshops Banca Avaliação - (20) (21) (22) Déficit - (20) (21) (22) SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO CAIXA AO FINAL DO EXERCÍCIO (*) Novembro e dezembro estimados Premissas para 2014 e 2015: 1) INPC de 5% ao ano 2) Inscrições certificação: mantido volume com reajuste pelo INPC 3) Inscrições recertificação de 2013 (certificados de 2010): excluídas em ) Inscrições recertificação: certificados de 2011 retornam em 2014, com volume de 50% 5) Inscrições recertificação de 2014 (certificados em 2011): excluídas em ) Inscrições recertificação: certificados de 2012 retornam em 2015, com volume de 50% 7) Receita cessão direito software (Convênio IBGC): excluídas em ) Despesas administrativas: excluído mão-de-obra temporária (licença maternidade) 9) Despesas administrativas: retorno de gastos com salários após licença maternidade 10) Despesas administrativas: elaboração banco de questões excluído em 2014; mantido apenas revisão anual 11) Demais despesas administrativas: mantidas com reajuste pelo INPC 12) Eventos: Workshops Banca de Avaliação: mantido com reajuste pelo INPC 13) Receitas financeiras: taxa 6,2% (0,5% a.m.) aplicada sobre caixa médio do ano