liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás.

Transcrição

1 PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE GOIÁS Pró-Reitoria de Graduação - PROGRAD Plano de Ensino 2016/2 Atenção! Este Plano de Ensino é um Rascunho. Sua impressão não está liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás. Disciplina: JUR DIREITO TRIBUTÁRIO I Turma: A04 Subturma(s): Todas as Subturmas desta Turma Créditos: 4 Carga Horária: 60 Horas/Aula Professor: LUIZ ANTONIO DE PAULA 1. Ementa Sistema tributário nacional. Tributo. Fontes do Direito Tributário. Legislação tributária. Obrigação tributária: fato gerador e sujeitos. Crédito tributário: conceito, natureza jurídica, fontes, constituição, suspensão, extinção, exclusão, garantias e privilégios. Administração tributária. Princípios constitucionais tributários. 2. Objetivos 2.1. Objetivos Gerais Informar, discutir e concluir sobre as causas e efeitos decorrentes das relações jurídicas da tributação entre Estado e contribuintes Objetivos Específicos Conceituar as noções teóricas e legais relativas ao Direito Tributário; Identificar os elementos formadores do conceito de Direito Tributário; Compreender seus princípios constitucionais informadores; Distinguir os elementos constitutivos da obrigação jurídica tributária; Classificar os tributos e as denominadas receitas originárias, que constituem matéria não tributária. Identificar o crédito tributário; Compreender a constituição do crédito tributário, em específico o instituto do lançamento; Conhecer as causas suspensivas, extintivas e de exclusão do crédito tributário; Conhecer as espécies de tributos previstas na legislação brasileira. 3. Conteúdo Programático CONTEÚDO PROGRAMÁTICO DIREITO TRIBUTÁRIO I - JUR DIREITO TRIBUTÁRIO 1.1. Conceito Natureza jurídica Objeto. 1.4.Autonomia didática e científica Divisão Relações com outras disciplinas.1.7. Codificação Alcance do poder de tributar Objetivos da tributação. 2 DA ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO: 2.1. Conceito Histórico Receita pública originária Receita pública derivada Importância da distinção. 3 DOS TRIBUTOS PREVISTOS NO SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL: 3.1. Conceito de tributo Natureza jurídica Das espécies tributárias Disciplina jurídica das taxas Disciplina jurídica das contribuições Disciplina jurídica do empréstimo compulsório.

2 3.7. Da classificação dos impostos. 4 PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS: 4.1. Princípios e regras Natureza jurídica dos princípios Funções dos princípios Princípios constitucionais tributários em espécies Outros princípios tributários. 5 DAS FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO: 5.1. Conceito Fontes formais e fontes materiais Fontes formais principais e complementares Legislação tributária Conceito e abrangência Vigência Aplicação Interpretação Integração. 6 DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA: 6.1. Conceito Espécies Obrigação tributária principal Obrigação tributária acessória Natureza jurídica Objeto e nascimento Elementos constitutivos Fontes Problemática da causa. 7 FATO GERADOR: 7.1. Conceito Relação com a hipótese de incidência. 7.3.Objeto na obrigação principal e na acessória Aspectos do fato gerador da obrigação principal Efeitos Classificação. 8 SUJEITO ATIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA: 8.1. Conceito Poder de tributar e poder de exigir Competência tributária Capacidade tributária ativa Sucessão de sujeito ativo Da legitimação em juízo. 9 SUJEITO PASSIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA: 9.1. Conceito Base constitucional Espécies Capacidade tributária passiva Domicílio tributário Da responsabilidade tributária no Código Tributário Nacional: solidariedade, subsidiariedade e pessoalidade Responsabilidade por substituição e por transferência. 10 CRÉDITO TRIBUTÁRIO: Conceito Natureza jurídica Forma de constituição Do lançamento Conceito Funções Natureza jurídica Efeitos Modalidades Revisão Alteração. 11 DA SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: Conceito Efeitos Causas suspensivas judiciais e administrativas. 12 DA EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: Conceito Relação com suspensão do crédito Efeitos Causas extintivas judiciais e administrativas Da extinção pelo pagamento direto e indireto Da decadência e da prescrição tributárias. 13 DA EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: Noções Da isenção Relação com outros institutos Da imunidade: espécies e causas Disciplina jurídica da isenção Da anistia Relação com outros institutos Disciplina jurídica da anistia. 4. Metodologia A práxis pedagógica requer um entendimento da relação professor/aluno como balizadora da construção do conhecimento, enquanto mediação para a compreensão e transformação da realidade. Nessa perspectiva, são parâmetros para a produção acadêmica os aportes teóricos e metodológicos, a criticidade, a construção e a criatividade. Para a concretização dessa intenção serão utilizadas estratégias variadas, como: aulas expositivas dialogadas, atividades em sala, elaboração de idéias, estudo orientado de textos, solução de problemas, estudos de casos concretos, debates, seminários, grupos de discussão, entre outras estratégias propostas pelo docente, de comum acordo com os discentes. 5. Avaliação

3 A avaliação efetiva se dará no curso do processo, com a cumulatividade do conteúdo ministrado na presente disciplina, nas relações de sala de aula, na compreensão e produção de conhecimento do aluno, através do seu desempenho individual, resolução de questões, pesquisas ( bibliográfica livros/doutrina e de campo, revistas, internet, jurisprudencial e casuística), argüições, desafios, problemas, casos concretos, questionamentos orais e/ou escritos.. As três diferentes formas de avaliação diagnóstica, formativa e somativa deverão estar permanentemente interrrelacionadas, não sendo possível que cada uma se realize isoladamente, mas, sim, que, de forma conjunta, perpassem todo o processo ensino-aprendizagem. Dessa forma, almeja-se uma avaliação integral, que contemple não apenas o conteúdo, mas também a capacidade de pensar, associada às habilidades do fazer e à competência do raciocinar. Assim, poderão ser utilizados instrumentos avaliativos diversificados. A prova, enquanto instrumento de avaliação, poderá contemplar os seguintes formatos: questões objetivas (múltipla escolha simples, múltipla escolha complexa, questões do tipo: verdadeiro falso, questões de ordenação, de asserção razão) e questões discursivas (abertas, descritivas, de resposta livre ou de resposta construída, resolução de problemas e análise de casos). Média N-1 = (Nota 1ºN-1 + Nota 2ºN-2) / 2 Média N-2 = (Nota 1ºN-2 + Nota 2ºN-2) / 2 + AI ; Obs. O valor máximo das avaliações N-2 será de 9,0 (nove) Na 2ª avaliação N-2 será inserida uma questão (cujo valor será de até 1,0 ponto), referente ao tema determinada para os Estudos Interdisciplinares " TEMA: "O DIREITO E A ECONOMIA". Faz parte dos Estudos Interdisciplinares a Jornada de Estudos Interdisciplinar que será consituída por 04 debates semestral.( As datas serão repassadas posteriormente, nos meses de setembro/outubro/novembro e dezembro). O professor terá a liberdade de susbistiuir a questão interdisciplinar pela comprovação de participação em pelo menos 02 debates da Jornada de Estudos Interdisciplinar. 6. Bibliografia Básica ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário esquematizado. 6. ed. São Paulo: Método, CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 25. ed. São Paulo: Saraiva, SABAG, Eduardo. Manual de direito tributário. 6. ed. São Paulo: Saraiva, Bibliografia Complementar AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 20. ed. São Paulo: Saraiva, ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6. ed. São Paulo: Malheiros, CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 29. ed. São Paulo: Malheiros, COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 12. ed. Rio de Janeiro: Forense, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 34. ed. São Paulo: Malheiros, Atividades Externas da Disciplina (AED) AED PARTICIPAÇÃO EM PALESTRA IRPF/2016 OBJETIVO DA ATIVIDADE Estabelecer relação entre o conteúdo teórico da disciplina e a prática tributária, visando dar ao aluno oportunidade de atualizar-se com as alterações da legislação do Imposto de Renda das

4 Pessoas Físicas para DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE O Aluno deverá participar da palestra a ser realizada sobre o tema em questão. CRONOGRAMA No dia 04 de outubro de 2016, tendo como palestrante o Supervisor do Imposto de Renda da Receita Federal em Goiás o Auditor Fiscal Jorge Francisco Martins, a ser realizada na sala 207-B, às 8:00 horas. FORMA DE REGISTRO O aluno deverá registrar a sua presença na palestra e, deverá apresentar, por escrito, na sala de aula do dia 17/10 um relatório das principais alterações da legislação apresentadas pelo palestrante. CRITÉRIO DA CARGA HORÁRIA Será considerada, para o cômputo da carga horária da disciplina, bem como da frequência discente, a Atividade Externa da Disciplina (AED), no total de 08(oito) h/a, o aluno que participar da palestra e apresentar o relatório citado BIBLIOGRAFIA DE CONSULTA Manual da Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física 2016, a ser pesquisado no site da Secretaria da Receita Federal do Brasil. 9. Cronograma CRONOGRAMA DO 2º SEMESTRE DE DIREITO TRIBUTÁRIO I JUR3411 MÊS: AGOSTO DIA CONTEÚDO/ATIVIDADES/AVALIAÇOES OBJETIVO 04 APRESENTAÇÃO À TURMA. EXPOSIÇÃO DO PLANO DE ENSINO E DISCUSSÃO ACERCA DAS DIRETRIZES DA DISCIPLINA 08 CAPÍTULO 01 DIREITO TRIBUTÁRIO 1.1 CONCEITO 1.2 NATUREZA JURÍDICA 1.3 OBJETO 11 CAPÍTULO DIVISÃO 1.5 RELAÇÕES COM OUTRAS DISCIPLINAS 1.7 CODIFICAÇÃO 1.8 ALCANCE DO PODER DE POSSIBILITAR INTERAÇÃO ENTRE OS ALUNOS E PROFESSOR. CAPÍTULO 01 COMPREENDER O ÂMBITO DO DIREITO TRIBUTÁRIO NAS CIÊNCIAS JURÍDICAS E SUA RELAÇÃO COM OS DEMAIS RAMOS

5 TRIBUTAR 1.9 OBJETIVOS DA TRIBUTAÇÃO 15 CAPÍTULO 02 ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO 2.1 CONCEITO 2.2 HISTÓRICO RECEITA PÚBLICA ORIGINÁRIA 2.4 RECEITA PÚBLICA DERIVADA 2.5 IMPORTANCIA DA DISTINÇÃO CAPÍTULO 02 MOSTRAR AO ALUNO DA FUNCIONALIDADE DA ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO 22 CAPITULO 03 DOS TRIBUTOS PREVISTOS NO SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 3.1 CONCEITO 3.2 NATUREZA JURÍDICA 3.3 DAS ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS DISCIPLINA JURÍDICA DAS TAXAS 3.5 DISCIPLINA JURÍDICA DAS CONTRIBUIÇÕES 3.6 DISCIPLINA JURÍDICA DO EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO DA CLASSIFICAÇÃO DOS IMPOSTOS CAPÍTULO 03 DESENVOLVER A CAPACIDADE DE CONCEITUAR TRIBUTO MÊS: SETEMBRO 01 1ª AVALIAÇÃO N-1 TODO CONTEÚDO APRESENTADO 05 CAPÍTULO 4 PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS 4.1 PRINCÍPIOS E REGRAS 4.2 NATUREZA JURÍDICA DOS PRÍNCÍPIOS 4.3 FUNÇÕES DOS PRINCÍPIOS - CORREÇÃO DA PROVA PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS EM ESPÉCIES CONTINUAÇÃO 4.5 OUTROS PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS CAPÍTULO 04 COMPREENDER O SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL, BEM COMO OS PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS GERAIS E ESPECÍFICOS TOTAL DO MÊS = 08 AULAS ACUMULADO = 13 AULAS 26 HORAS 15 CAPITULO 5 DAS FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO 5.1 CONCEITO 5.2 FONTES FORMAIS E FONTES MATERIAIS CAPÍTULO 05 CAPACITR PARA IDENTIFICAR UMA

6 NORMA JURÍDICA DE DIREITO TRIBUTÁRIO, INTERPRETA-LA E APLICÁ-LA CONFORME AS REGRAS DE VIGÊNCIA FONTES FORMAIS PRINCIPAIS E COMPLEMENTARES 5.4 LEGISLAÇÃO TRIBUÁRIA CONCEITO E ABRANGÊNCIA VIGÊNCIA APLICAÇÃO 5.4.4INTERPRETAÇÃO 5.4,5 INTEGRAÇÃO 26 CAPITULO 6 DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 6.1 CONCEITO 6.2 ESPÉCIES OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA PRINCIPAL OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA ACESSÓRIA 29 MÊS: OUTUBRO 6.3 NATUREZA JURÍDICA 6.4 OBJETO E NASCIMENTO 6.5 ELEMENTOS CONSTITUTIVOS 6.6 FONTES 6.7 PROBLEMÁTICA DA CAUSA CAPÍTULO 06 DISTINGUIR UMA RELAÇÃO JURÍDICA QUALQUER DE UMA RELAÇÃO JURÍDICA QUE IMPLICA NUMA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 03 2ª AVALIAÇÃO N-1 TODO CONTEÚDO APRESENTADO 06 CAPÍTULO 07 FATO GERADOR 7.1 CONCEITO 7.2 RELAÇÃO COM A HIPÓTESE DE INCIDÊNCIA 7.3 OBJETO NA PRINCIPAL E NA ACESSÓRIA - CORREÇÃO DA PROVA CAPÍTULO 07 IDENTIFICR UM FATO QUE DÁ SURGIMENTO A UMA RELAÇÃO JURÍDICA-TRIBUTÁRIA ASPECTOS DO FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO PRINCIPAL 7.5 EFEITOS 7.6 CLASSIFICAÇÃO 13 CAPÍTULO 08 SUJEITO ATIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA CONCEITO 8.2 PODER DE TRIBUTAR E PODER DE EXIGIR 8.3 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 8.4 CAPÍTULO 08 RECONHECER QUAIS AS PESSOAS DE DIREITO QUE POSSAM EXIGIR

7 CAPACIDADE TRIBUTÁRIA ATIVA 8.5 SUCESSÃO DO SUJEITO ATIVO 8.6 DA LEGITIMAÇÃO EM JUÍZO 17 CAPÍTULO 09 SUJEITO PASSIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 9.1 CONCEITO 9.2 BASE CONSTITUCIONAL 9.3 ESPÉCIES 9.3 CAPACIDADE TRIBUTÁRIA PASSIVA TRIBUTO, BEM COMO SUAS COMPETÊNCIAS JURÍDICO-TRIBUTÁRIAS CAPÍTULO 09 IDENTIFICAR AS PESSOAS DE DIREITO SUJEITA AO CUMPRIMENTO DAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E SUAS ESPÉCIES DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO 9.5 DA RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA NO CTN, SOLIDARIEDADE, SUBSIDIAARIEDADE E PESSOALIDADE RESPONSABLIDADE POR SUBSTITUIÇÃO E POR TRANSFERÊNCIA CONTINUAÇÃO MÊS: NOVEMBRO 03 CAPITULO 10 CRÉDITO TRIBUTÁRIO 10.1 CONCEITO 10.2 NATUREZA JURÍDICA 10.3 FORMAS DE CONSTITUIÇÃO 10.4 LANÇAMENTO CAPÍTULO 10 EXPLICAR O PROCESSO DE CONSTITUIÇÃO DE UM CRÉDITO TRIBUTÁRIO 07 1ª AVALIAÇÃO N-2 TODO CONTEÚDO APRESENTADO 10 AVALIAÇÃO INSTERDISCIPLINAR (AI) CONCEITO FUNÇÕES NATUREZA JURÍDICA EFEITOS REVISÃO ALTERAÇÃO 21 CAPITULO 11 DA SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 11.1 CONCEITO 2 EFEITOS 11.3 CAUSAS SUSPENSIVAS JURÍDICAS E ADMINISTRATIVAS 24 CAPITULO 12 DA EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 12.1 CONCEITO 12.2 RELAÇÃO COM A SUSPENSÃO DO CAPÍTULO 11 ENUMERAR E EXPLICAR AS FORMAS DE SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO CAPÍTULO 12 ENUMERAR E EXPLICAR AS FORMAS DE

8 CRÉDITO. EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO EFEITOS 12.4 CAUSAS EXTINTIVAS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVAS. MÊS: DEZEMBRO 01 CAPÍTULO 13 DA EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 13.1 NOÇÕES 13.2 DA ISENÇÃO RELAÇÃO COM OUTROS INSTITUTOS DA IMUNIDADE ESPÉCIES E CAUSAS DISCIPLINA JURÍDICA DA ISENÇÃO 13.3 DA ANISTIA RELAÇÃO COM OUTROS INSTITUTOS DISCIPLINA JURÍDICA DA ANISTIA CAPÍTULO 13 ENUMERAR E EXPLICAR AS FORMAS DE EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 08 2ª AVALIAÇÃO N-2 TODO CONTEÚDO APRESENTADO CORREÇÃO DA PROVA ENTREGA DE NOTAS E FREQUENCIA 19 TÉRMINO DO SEMESTRE LETIVO ATIVIDADES EXTERNAS DA DISCIPLINA (AED) 08 HORAS Será considerada, para o cômputo da carga horária da disciplina, bem como da frequência discente, a Atividade Externa da Disciplina (AED), no total de 8 h/a, conforme critério estabelecido pelo professor. 10. Material de Apoio 1. LINKs SLIDES 2.1 slides elaborados pelo professor, para acompanhamento das aulas, a ser disponibilizado para os alunos no site dos professores da PUC e na copiadora 2R. OBSERVAÇÃO: É INDISPENSÁVEL NAS AULAS O USO DO Código Tributário Nacional e Constituição Federal de Atenção! Este Plano de Ensino é um Rascunho. Sua impressão não está liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás. Dados da Impressão Impresso em 02 de Agosto de 2016 às 10:58 por

9 Sua chave de acesso é 6AEFBA2F-8BD3-4DA8-8E95-B2B45CFACEB7 a partir do IP Lembre-se, todo acesso ao Sistema Acadêmico da PUC Goiás é monitorado para sua segurança.