Encerramento Exercício 2015 UNICON SUTESP SEFAZ-PI

Transcrição

1 Encerramento Exercício 2015 UNICON SUTESP SEFAZ-PI

2 Estrutura e Composição da Unicon

3 UNICON UNIDADE DE CONTROLE CONTÁBIL EQUIPE Dalvani Soares Loureiro Lago Jenisvaldo Oliveira Rocha Kátia Patrícia Maria da Conceição Marques dos Santos Maria de Fátima Viana de Oliveira Maria Eugênia Teresa de Rezende Pedro Rodrigues dos Santos Ricjardeson Rocha Dias Roberlito de Morais Ronald Soares Silva Sidrack Sidney Soares de Souza Vânio José Gomes Bacelar de Carvalho

4 UNICON UNIDADE DE CONTROLE CONTÁBIL Unidade de Controle Contábil Ricjardeson Dias Gerência de Consolidação Contábil Ronald Soares Coord. de Consulta e Orientação Fátima Viana Coord. de Procedimentos e Normas Contábeis Kátia Patrícia Coord. de Relatórios Sidrack Sidney

5 UNICON UNIDADE DE CONTROLE CONTÁBIL A Secretaria de Fazenda do Estado do Piauí, por meio da Unidade de Controle Contábil, em cumprimento ao disposto no Artigo 102, Inciso XVII da Constituição Estadual de 1988 e Resolução do Tribunal de Contas do Estado n 33/2012, é responsável pela apresentação do Balanço Geral do Estado do exercício de 2015.

6 UNICON UNIDADE DE CONTROLE CONTÁBIL Na elaboração do Balanço serão consolidados os dados registrados no Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios SIAFEM, retratando a execução orçamentária, financeira, patrimonial e contábil dos atos e fatos praticados pelos gestores do Estado do Piauí.

7 Adequação às Normas de Contabilidade

8 Adequação às NBC T Setor Público O Estado do Piauí aderiu às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público a partir do exercício Principais Mudanças: 1. Novo Plano de Contas (PCASP) 2. Tabelas de Natureza (Despesa e Receita) 3. Novos códigos de contas 4. Eventos e roteiros contábeis 5. Novas Demonstrações Contábeis

9 Legislação Aplicável ao Setor Público Constituição Federal/88 (seção II, art. 165 a 169) Lei nº 4.320/64 Lei de Responsabilidade Fiscal (LC nº 101/2000) NBCT 16 (NBCASP) MCASP 6ª edição

10 Procedimentos Contábeis Padronizados

11 Procedimentos Contábeis Padronizados PCP s

12 CONTEÚDO ABORDADO NESTA APRESENTAÇÃO

13 Orientações

14 ORIENTAÇÕES PARA ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 1. Baixa de Diárias (do exercício 2015) 2. Baixa de Diárias (do exercício 2014) 3. Baixa de Suprimento de Fundos 4. Baixa de Material de Consumo 5. Baixa de Contas Transitórias 6. Conciliação das Contas de Bancos 7. Controle de Restos a Pagar

15 Diárias (do exercício 2015)

16 Diárias SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 19/10/2015 AS 12:18 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : RECURSOS P DESENV DA EDUCACAO BASICA GESTAO : TESOURO DO ESTADO POSICAO CONTA : OUTUBRO - ABERTO : = DIARIAS LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ EULALIA CAMILA BRITO AMORIM 1.800,00C DEBORA DE FATIMA MENDONCA SANTOS 540,00C MARA ROCHA BATISTA FERRAZ FORTES 1.800,00C ANSELMO OLIVEIRA ROCHA 420,00C DANILO DA CUNHA LAURINDO 412,50C LINHA(LI) PARA DETALHAR : DATA INICIAL : DATA FINAL : Baixar saldo da conta Diárias, concomitante com a prestação de contas. Usar EVENTO

17 Modelo para Baixa de Diárias SIAFEM2015-EXEFIN,CONSULTAS,CONNL ( CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO ) CONSULTA EM : 19/10/15 AS 12:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 23SET2015 NUMERO : 2015NL05972 DATA LANCAMENTO : 23SET2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : ALEXANDRA PEREIRA GOMES GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R ,00 HISTORICO: LIQUIDACAO PARA BAIXA DE DIARIAS. LANCADA POR : EM :23SET2015 AS 10:27

18 Diárias (do exercício 2014)

19 CP Diárias SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,LISUGSALDO ( LISTA UG/SALDO CLASSIFICADA ) CONSULTA EM 22/10/2015 AS 14:50 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO GESTAO : FUNDO ESP DE REAP E MOD DO PODER JUDICIARIO POSICAO : OUTUBRO - ABERTO CONTA : = DIARIAS EXERC.ANTERIOR LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ CARLOS AUGUSTO ARANTES JUNIOR 5.711,00D RODRIGO TOLENTINO 5.796,00D ANGELO RODRIGUES DOMINGUES 2.880,00D RANIERE SANTOS SUCUPIRA 5.796,00D DIEGO RICARDO MELO DE ALMEIDA 5.796,00D ANDREA LOPES ALMEIDA DINIZ 1.750,00D SILVIO VALOIS CRUZ JUNIOR 5.796,00D LEONNE FRANCISCO RIBEIRO PIRES 1.400,00D As diárias de 2014 devem ser baixadas. Usar o EVENTO (ver tela a seguir)

20 Modelo de Baixa - CP Diárias SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM : 19/10/15 AS 12:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 03AGO2015 NUMERO : 2015NL00286 DATA LANCAMENTO : 03AGO2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GIZELLY ARAGãO GOMES GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R ,00 HISTORICO: BAIXA DE DIARIA EXERCICIO ANTERIOR. LANCADA POR : EM :03AGO2015 AS 09:12

21 Suprimento de Fundos

22 Contas Contábeis de Suprimento de Fundos EXEC.ADIANT./SUPRIM.FUNDOS CONCEDIDOS = ADIANT.CONCED.A COMPROVAR = ADIANTAMENTOS A APROVAR = ADIANTAMENTOS APROVADOS = ADIANTAMENTOS IMPUGNADOS = ADIANTAM.EM INDADIMPLENCIA = ADIANTAMENTOS CANCELADOS Verificar saldos das contas de Suprimentos de Fundos e efetuar as baixas (usar >DETACONTA).

23 Eventos de registro de Suprimento de Fundos EVENTO MNEMONICO REG PRESTA CONTA SUP A APROVAR REG SUP FUNDO APROV PASSAG PJ REG SUP FUNDO IMPUGNADO REG SUP FUNDO INADIMPLENCIA REG SUP FUNDO APROV PASSAG PF REG SUP FUNDO APROV MAT CONSUM REG SUP FUNDO APROV P JURIDICA REG SUP FUNDO APROV PES FISICA REG SUP FUNDO APROV DIAR CIVIL REG SUP FUNDO APROV DIAR MILIT

24 Modelo recebimento de prest. Contas S. Fundos SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,LISUGSALDO ( LISTA UG/SALDO CLASSIFICADA ) CONSULTA EM : 22/10/15 AS 15:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 11MAR2015 NUMERO : 2015NL00300 DATA LANCAMENTO : 11MAR2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : MOISES OLIVEIRA SILVA GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R NE ,00 HISTORICO: REGISTRO DE RECEBIMENTO DA PRESTAçãO DE CONTAS REF. SUPRIMNETO DE FUNDOS A APROVAR, PAGO COM OB PAGA EM 02/02/15. PROT /15. LANCADA POR :JAQUELINE DARC DO N. BARBOSA EM :11MAR2015 AS 10:12 Recebimento da prestação de contas do Sup. De Fundos. Usar o evento

25 Modelo de Baixa de Suprimento de Fundos SIAFEM2015-EXEFIN,CONSULTAS,CONNL ( CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO ) CONSULTA EM : 19/10/15 AS 12:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 07OUT2015 NUMERO : 2015NL19546 DATA LANCAMENTO : 07OUT2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : WISLLAN CESAR SANTOS SILVA GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R NE ,00 HISTORICO: REF. APROVAçãO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS. LANCADA POR :IRACTAN AYRES SANTANA JUNIOR EM :07OUT2015 AS 11:00 Modelo de baixa de Sup. de Fundos Aprovado P. Jurídica

26 Almoxarifado Material de Consumo

27 Contas Contábeis de Almoxarifado ALMOXARIFADO ALMOXARIFADO - CONSOLIDAÇÃO = MATERIAL DE CONSUMO = GÊNEROS ALIMENTÍCIOS = MATERIAIS DE CONSTRUCAO = AUTOPEÇAS = MEDICAMENTOS E MATERIAIS HOSPITALARES = MATERIAIS GRÁFICOS = MATERIAL DE EXPEDIENTE = MATERIAIS A CLASSIFICAR Adequar os saldos das contas de Almoxarifado (para detalhar, usar >DETACONTA).

28 Almoxarifado SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 19/10/2015 AS 12:40 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DA FAZENDA DO ESTADO DO PIAUI GESTAO : TESOURO DO ESTADO POSICAO CONTA : OUTUBRO - ABERTO : = MATERIAL DE CONSUMO LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ GENEROS ALIMENTACAO 694,31D MATERIAL DE EXPEDIENTE 976,20D MAT. DE PROCESSAMENTO DE DADOS 1.302,00D MATERIAL D LIMPEZA E PRODUTOS DE 3.743,40D MATERIAL PARA MANUETENCAO DE BEN 7.003,83D TOTAL : LINHA(LI) PARA DETALHAR : DATA INICIAL : DATA FINAL : ,74D Baixar saldo da conta Material de Consumo, concomitante com a sua utilização. Usar EVENTOS

29 Almoxarifado SIAFEM2015-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) LANCAMENTO EM 20/10/2015 USUARIO : RONALD SOARES DATA EMISSAO : 20OUT2015 NUMERO : 2015NL UNIDADE GESTORA : SECULT GESTAO : TESOURO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : C R DISTRIBUIDORA DE PRODUTOS GERAIS GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R , ,10 Baixar saldo da conta Material de Consumo, concomitante com a sua utilização. Usar EVENTOS

30 Contas Transitórias

31 Contas Contábeis de Valores em Trânsito = VAL TRANSITO RESTOS A PAGAR = ORDENS BANC EMITIDAS A COMPENSAR = BAIXA FOLHA PAGAMENTO UGS = OUTROS VALORES EM TRANSITO Verificar saldos das contas de Valores em Trânsito e efetuar as baixas (usar >DETACONTA).

32 Modelo de Baixa Valores em trânsito RP SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM : 19/10/15 AS 17:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 30JUN2015 NUMERO : 2015NL03150 DATA LANCAMENTO : 30JUN2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R PF , PF , NE ,14 HISTORICO: VALOR REF. A BAIXA DA FOLHA DE PAGAMENTO FICADO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS CORRESP. AO MES DE DEZEMBRO/2014. LANCADA POR :FERNANDO MARCELO BORGES DE OLIVEIRA EM :06JUL2015 AS 08:44 Modelo de baixa de Valores em Trânsito Restos a Pagar

33 Modelo de Baixa Valores em trânsito Folha SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM : 19/10/15 AS 17:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 04ABR2015 NUMERO : 2015NL01248 DATA LANCAMENTO : 04ABR2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R , , NE ,84 HISTORICO: VALOR REF. A BAIXA DAS CONSIG. DA FOLHA DE JAN/2015. LANCADA POR :FERNANDO MARCELO BORGES DE OLIVEIRA EM :06MAI2015 AS 14:47 Modelo de baixa de Valores em Trânsito Folha de Pagamento

34 Modelo de Baixa Outros Valores em trânsito SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM : 19/10/15 AS 17:10 USUARIO: RICJARDESON DATA EMISSAO : 30ABR2015 NUMERO : 2015NL06833 DATA LANCAMENTO : 30ABR2015 TELA : 01/01 UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : INSS INSTITUTO NAC DE SEGURIDADE SOC GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R , NE ,29 HISTORICO: REF. BAIXA DE INSS DOS HOSPITAIS ESTADUAIS. (REGULARIZAçãO) LANCADA POR :IRACTAN AYRES SANTANA JUNIOR EM :07MAI2015 AS 12:53 Modelo de baixa de Valores em Trânsito Outros

35 Contas de Bancos

36 Contas Contábeis - Bancos CÓDIGO DESCRIÇÃO CONTA UNICA CTU BANCO DO BRASIL S/A CAIXA ECONOMICA FEDERAL-CEF BANCO DO NORDESTE S/A Contas D (convênios)

37 Conta Única SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 19/10/2015 AS 12:53 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : RECURSOS P DESENV DA EDUCACAO BASICA GESTAO : TESOURO DO ESTADO POSICAO CONTA : OUTUBRO - ABERTO : BANCO DO BRASIL LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ ,39D TOTAL : LINHA(LI) PARA DETALHAR : DATA INICIAL : DATA FINAL : ,39D A CTU será zerada no encerramento do exercício. O saldo será devolvido para a UG Setorial Financeira;

38 Contas D SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 19/10/2015 AS 12:56 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : RECURSOS P DESENV DA EDUCACAO BASICA GESTAO : TESOURO DO ESTADO POSICAO CONTA : OUTUBRO - ABERTO : = BANCO DO BRASIL S/A LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ X ,01D X ,21D ,10D ,25D X ,24D ,30D LINHA(LI) PARA DETALHAR : DATA INICIAL : DATA FINAL : As contas D devem ser conciliadas com o extrato bancário, mensalmente. O saldo no SIAFEM deverá ser igual ao extrato.

39 Rendimentos de Aplicação SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 19/10/2015 AS 13:01 TELA : 01/0001 USUARIO : RICJARDESON UNIDADE GESTORA : RECURSOS P DESENV DA EDUCACAO BASICA GESTAO : TESOURO DO ESTADO CONTA : = BANCO DO BRASIL S/A CC : X D O C U M E N T O D A T A U.G. GESTAO NUMERO EVENTO M O V I M E N T O S A L D O SALDO ANTERIOR A 01JAN ,76D 30JAN GR ,75D ,51D ( ) _ ( 1-ESPELHO CONTABIL 2-DOCUMENTO ) Os rendimentos de aplicação devem ser lançados, conforme extrato bancário, dentro do mês de competência, através de GR (usar evento )

40 Contas de Controle da Disponibilidade de Recursos EXEC.DAS DISPON.P/DESTINACAO EXEC.DA DISPON.DE RECURSOS = DDR A UTILIZAR = DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO DDR COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO = COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO = COMP POR CONSIGNAÇÕES/RETENÇÕES = COMP POR ENTRADAS COMPENSATORI = DDR UTILIZADA

41 Controle de Restos a Pagar do exercício

42 Liquidar SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 21/10/2015 AS 09:16 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : RECURSOS P DESENV DA EDUCACAO BASICA GESTAO : TESOURO DO ESTADO POSICAO CONTA : OUTUBRO - ABERTO : = EMPENHOS A LIQUIDAR LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ NE00034 FOLHA DE PAGAMENTO ,21C NE00321 FOLHA DE PAGAMENTO ,32C NE00343 FOLHA DE PAGAMENTO ,69C NE00395 MUTUAL SERV.DE LIMP.EM PRéDIOS E ,00C NE00865 COMERCIAL EVEREST LTDA ME 5.777,01C NE01473 INFORMOVEIS DIST. DE INFOR. E ES 6.600,00C NE01868 PREFEITURA MUN DE DOM EXPEDITO L 5.979,81C

43 Empenhos Liquidados a pagar SIAFEM2015-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 21/10/2015 AS 09:21 TELA: 001 USUARIO: RICJARDESON UNIDADE GESTORA : RECURSOS P DESENV DA EDUCACAO BASICA GESTAO : TESOURO DO ESTADO POSICAO CONTA : OUTUBRO - ABERTO : = EMPENHOS LIQUID.A PAGAR LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ NE00034 FOLHA DE PAGAMENTO ,07C NE00035 FOLHA DE PAGAMENTO ,38C NE00036 FOLHA DE PAGAMENTO ,46C NE00038 FOLHA DE PAGAMENTO ,69C NE00039 FOLHA DE PAGAMENTO ,53C NE00321 FOLHA DE PAGAMENTO ,68C NE00332 FOLHA DE PAGAMENTO ,18C

44 OBRIGADO! Governo do Estado do Piauí Secretaria Estadual da Fazenda Superintendência do Tesouro do Estado Unidade de Controle Contábil