Eletrônica Município do Rio de Janeiro NFS-e - Nota Carioca.

Transcrição

1 Nota Fiscal de Serviços Eletrônica Município do Rio de Janeiro NFS-e - Nota Carioca

2 Objetivo Apresentar na prática os procedimentos para acesso e manuseio do sistema da Nota Carioca Cadastramento de senha Emissão de NFS-e Cancelamento de NFS-e Geração de Guias Declaração de NFS-e recebida Conversão de RPS

3 O que é a Nota Carioca Documento emitido e armazenado eletronicamente em sistema próprio da Prefeitura, com objetivo de registrar operações relativas a prestação de serviços. Emissão On Line

4 As mudanças Antes Preencher AIDF Vencimento da guia de ISS no 3º ou 5º dia útil (exceto base fixa) Livro de apuração de ISSmod.3 e mod. 5 (RAPIS) Elaboração DIEF Guia de ISS separada apuração e tomador (exceto base fixa) Depois Solicitação única via WEB Vecimento único da guia de ISS no dia 10 Dispensado Dispensado Guia de recolhimento de ISS única (exceto base fixa)

5 Os Benefícios Pessoa Jurídica Redução de custos de impressão e armazenagem Agilidade no processo Concorrência mais justa Redução de obrigações acessórias Geração automática da guia de ISS Pessoa Física Recebimento de crédito correspondente a percentual do valor do ISS, para fins de abatimento de até 50% do IPTU Realização de sorteios e prêmios Acompanhamento de Nota carioca recebida

6 Os Benefícios Administração Tributária Aumento da Arrecadação Controlar os débitos das empresas Acompanhar faturamento das empresas Maior efetividade na fiscalização Maior controle dos documentos emitidos Redução da sonegação

7 Cronograma de implantação PRESTADORES DE SERVIÇOS - PARA EMISSÃO DE NOTA CARIOCA Maio a Julho 1º de Agosto Adesão opcional Adesão obrigatória Receita bruta (2009) igual ou superior a R$ ,00 1º de Novembro Adesão obrigatória Demais prestadores de serviços (exceto isentos e imunes) 1º de Dezembro Adesão obrigatória Isentos ou imunes.

8 Cronograma de implantação RESPONSÁVEIS TRIBUTÁRIOS - CADASTRAMENTO NO SITE / DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS TOMADOS COM RETENÇÃO Até o dia de vencimento da guia de ISS relativo à primeira Nota Carioca recebida com retenção de imposto. Obrigatório a partir de 01/10/2010, ficando desobrigado da DIEF a partir desta data

9 Vedações a Emissão de Nota Carioca Profissionais Autônomos Instituições Financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil Empresas permissionárias e concessionárias de transporte público coletivo de passageiros Empresas prestadoras de serviços de exploração de rodovias

10 Cadastramento e Acesso ao Sistema Mediante certificado digital Todas as Empresas (e-cnpj) Todas as pessoas físicas (e-cpf) Mediante desbloqueio de senha por solicitação WEB Pessoa natural (também mediante recebimento de Nota carioca) LP, LR e Imunes e Isentas - até 31/08/2010 Empresas enquadradas no SIMPLES e MEI OBS: Para as empresas que já possuem DASN entregue, o desbloqueio poderá ser efetuado pelo certificado digital do contador responsável.

11 Acesso ao sistema e desbloqueio de senha Web

12 Cadastramento completo SOMENTE PARA EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVIÇOS CONTÁBEIS SIMPLES e UNIPROFISSIONAIS (Lei Municipal 3.720/2004) Deverão selecionar as opções Contribuinte sujeito a tributação normal e Sociedade de profissionais

13 Cadastramento completo SOMENTE PARA EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVIÇOS CONTÁBEIS SIMPLES NÃO enquadrados nas sociedades uniprofissionais Deverão selecionar as opções Optante pelo Simples Nacional (recolhimento do ISS meio de DAS) e Nenhum. Ambas as situações serão retratadas nas notas fiscais eletrônicas emitidas

14 Emissão e armazenamento Armazenada eletronicamente Emitir uma nota para cada tipo de serviço prestado A Nota Carioca emitida deverá ser impressa em via única e entregue ao tomador do serviço ou ser enviada a este por , a seu critério. Na prestação de serviços de construção civil, deverá conter código de identificação da obra

15 RPS Recibo Provisório de Serviço Poderá ser utilizado na impossibilidade de conexão imediata com o sistema para emissão da Nota Carioca O RPS será confeccionado pelo prestador sem necessidade de autorização prévia. Será emitido, para cada serviço prestado, na data da efetiva prestação ou recebimento do serviço Emitido em duas vias de igual teor, sendo uma delas entregue ao tomador do serviço e a outra mantida pelo prestador até a conversão em Nota Carioca.

16 RPS Recibo Provisório de Serviço O RPS terá formato livre, devendo conter as seguintes informações: Expressão Recibo Provisório de Serviços (RPS) ; Identificação da série alfanumérica, no caso de o prestador utilizar, simultaneamente, mais de um talonário ou equipamento emissor de RPS; l Data de emissão e demais dados constantes da NFS-e Mensagem obrigatória: Obrigatória a conversão em Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFS-e Nota Carioca em até vinte dias. Consulte

17 RPS Recibo Provisório de Serviço Os RPS emitidos a partir da data de início de emissão da Nota Carioca deverão observar a numeração sequencial dos documentos que forem convertidos. Autorização da NFS-e com notas impressas l já emitidas neste mês - Manter nº sequencial das Notas Autorização da NFS-e no dia 01 do mês - Caso inicie RPS nº 1, obrigatóriamente deverá manter a sequencia. Autorização da NFS-e no dia 01 do mês caso mantenha nº sequencial das notas impressas obrigatóriamente deverá manter a sequencia destas.

18 RPS Recibo Provisório de Serviço As informações serão posteriormente transmitidas ao sistema para conversão em Nota Carioca. Possui prazo de 20 dias para conversão ou até limite do dia 08 do mês subsequente. Pode ser convertido em Lote.

19 Emissão de Nota Fiscal Carioca

20 Declaração de NF recebida Declarar Notas fiscais cujo recolhimento do imposto é tributado no município do Rio de Janeiro Nota fiscal eletrônica de outro Município ou Estado Nota fiscal em papel de outro município ou Estado Nota fiscal em papel do município do Rio de Janeiro Documentos fiscais de outro Município ou Estado

21 Cancelamento NFS-e Somente nos casos de não prestação do serviço; Caso tenha emitido NFS-e para recebimento de adiantamento de serviço a ser prestado, e o mesmo não tenha sido prestado, somente com a devolução da antecipação ao cliente. Pode ser cancelada pelo emitente, desde que: Antes do pagamento do imposto e Em até 30 dias da data de sua emissão OBS: Se já pago o imposto ou decorrido o prazo, dependerá de solicitação no sistema e somente será efetivado após aprovação de autoridade competente.

22 Cancelamento NFS-e Caso a guia tenha sido emitida, cancelar a guia antes de cancelar a NFS-e; Caso a NFS-e tenha sido emitida com ISS retido, o próprio tomador deverá efetuar o cancelamento da guia. Sempre deverá ser informado o motivo do cancelamento; Para NFS-e emitidas incorretamentes, o procedimento a ser adotado é o de SUBSTITUIÇÃO de NFS-e

23 Substituição NFS-e É o cancelamento de uma NFS-e emitida incorretamente e emissão de uma nova NFS-e para substituí-la. Automaticamente cancela a NFS-e Substituída. Segue as mesmas regras do cancelamento. Uma NFS-e só pode ser substituída 01 vez. A competência da NFS-e Substituta será IGUAL substituída. a competência da

24 Substituição NFS-e Quando a guia do recolhimento do ISS já tiver sido paga e a fiscalização aprovar a substituição: Valor do Imposto nova NFS-e < ou = NFS-e Substituída Sistema gera guia quitada para NFS-e SUBSTITUTA e acumula o crédito do ISS recolhido a maior para compensação da próxima guia. SE Valor do Imposto nova NFS-e > ou = NFS-e Substituída O valor pago será disponibilizado em uma nova guia(gerada automaticamente)em forma de crédito para abatimento de guias de competência igual ou superior a NFS-e substituta.

25 Nota Fiscal de Serviços Eletrônica Município do Rio de Janeiro NFS-e - Nota Carioca