NFTS (NOTA FISCAL ELETRÔNICA DO TOMADOR/INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS)

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1 NFTS (NOTA FISCAL ELETRÔNICA DO TOMADOR/INTERMEDIÁRIO DE SERVIÇOS) A Nota Fiscal Eletrônica do Tomador/Intermediário de Serviços NFTS foi instituída pela Lei Nº , de 8 de julho de 2011, e se destina à declaração dos serviços tomados ou intermediados pelas pessoas jurídicas e pelos condomínios edilícios residenciais ou comerciais por ocasião da contratação de serviços. Deverão emitir a Nota Fiscal Eletrônica do Tomador/Intermediário de Serviços NFTS todas as pessoas jurídicas e os condomínios edilícios residenciais ou comerciais por ocasião da contratação de serviços, nas seguintes hipóteses: I quando os serviços tiverem sido tomados ou intermediados de prestador estabelecido fora do Município de São Paulo, ainda que não haja obrigatoriedade de retenção na fonte do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza ISS; II quando responsáveis tributários nos termos do 1º do art. 7º da Lei /2003, no caso dos serviços terem sido tomados ou intermediados de pessoa jurídica estabelecida no Município de São Paulo que não emitir NFS-e, Cupom Fiscal Eletrônico ou outro documento fiscal cuja obrigatoriedade esteja prevista na legislação. OBRIGATORIEDADE DE EMISSÃO DA NFTS A emissão da NFTS é obrigatória para a declaração dos serviços tomados ou intermediados pelas pessoas jurídicas e pelos condomínios edilícios residenciais ou comerciais a partir de 01/09/2011. O Microempreendedor Individual - MEI, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI, está desobrigado da emissão da Nota Fiscal Eletrônica do Tomador/Intermediário de Serviços NFTS. A obrigatoriedade de emissão da NFTS se estende às pessoas jurídicas imunes ou isentas que tomarem ou intermediarem serviços. A obrigatoriedade de emissão da NFTS se estende às pessoas jurídicas enquadradas no Simples Nacional que tomarem ou intermediarem serviços. PRAZO A NFTS deverá ser emitida até o dia 5 (cinco) do mês seguinte ao do recebimento do serviço contratado ou intermediado. PENALIDADES PREVISTAS DA NFTS Conforme Art. 14, inciso V, alíneas e e f, da Lei Nº , de 30 de dezembro de 2002: Art. 14. As infrações às normas relativas ao Imposto sujeitam o infrator às seguintes penalidades:... V - infrações relativas aos documentos fiscais:... e) multa equivalente a 50% (cinquenta por cento) do valor do imposto devido, observada a imposição mínima de R$ 1.075,08 (mil e setenta e cinco reais e oito centavos), aos tomadores de serviços responsáveis pelo pagamento do imposto que deixarem de emitir ou o fizerem com importância diversa do valor dos serviços ou com dados inexatos, nota fiscal eletrônica do tomador/intermediário de serviços; f) multa de R$ 74,11 (setenta e quatro reais e onze centavos), por documento, aos tomadores de serviços não obrigados à retenção e recolhimento do imposto que deixarem de emitir ou o fizerem com importância diversa do valor dos serviços ou com dados inexatos, nota fiscal eletrônica do tomador/intermediário de serviços;...

2 1º As importâncias previstas neste artigo, atualizadas para o exercício de 2011, serão corrigidas monetariamente na forma do disposto no art. 2º da Lei nº , de 29 de dezembro de ACESSO AO SISTEMA O acesso ao sistema da NFTS poderá ser efetuado por meio de duas maneiras distintas: CERTIFICADO DIGITAL: Obrigatório o acesso ao sistema da NFTS por meio de Certificação Digital para todos os tomadores ou intermediários de serviço que também forem emitentes de NFS-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. SENHA WEB: Poderá ser utilizada por aqueles que sejam exclusivamente tomadora de serviço pessoa jurídica, bem como pelos tomadores de serviço que também forem emitentes de NFS-e inscritos no Simples Nacional, pertencentes à Prefeitura de São Paulo. Acesse o site da Prefeitura de São Paulo: Digite o CNPJ e a senha da empresa. Clique em OK.

3 O login estará efetivado. No AMBIENTE RESTRITO, do lado esquerdo da tela, clique em EMISSÃO DE NFTS TOMADOR DE SERVIÇO. Nesta tela, no campo TOMADOR DE SERVIÇOS, aparecerá a razão social da sua empresa. No campo PRESTADOR DE SERVIÇOS, preencher o nº do CNPJ da empresa prestadora do serviço (que emitiu a nota fiscal).

4 No campo TOMADOR DE SERVIÇOS, deverá aparecer a razão social da sua empresa. No campo PRESTADOR DE SERVIÇOS, deverão aparecer os dados cadastrais do (a) prestador (a) do serviço (RAZÃO SOCIAL e ENDEREÇO COMPLETO). Caso contrário, poderá completar o cadastro. TRIBUTAÇÃO DOS SERVIÇOS: Selecionar uma das opções Normal, Imune (prestador) ou Suspenso/Decisão Judicial, conforme cada caso. DATA DA PRESTAÇÃO DO SERVIÇO: Informar a mesma data da emissão da nota fiscal emitida. DOCUMENTO FISCAL: Selecionar uma das opções Com emissão de documento fiscal autorizado pelo município (OPÇÃO PRINCIPAL), Dispensado de emissão de documento fiscal ou Sem emissão de documento fiscal embora obrigado (ATO DE DENÚNCIA). Informar o Nº do documento fiscal e a série.

5 CÓDIGO DO SERVIÇO: Selecionar uma das opções Tipo de Prestador: Pessoa Jurídica, Sociedade de Profissionais ou MEI. ALÍQUOTA (%): Este campo é específico para a alíquota do ISS que será retido. Se a empresa prestadora do serviço não estiver cadastrada na Prefeitura de São Paulo e o serviço for cabível a retenção, nos casos de Optantes do Simples Nacional, este campo estará disponível para alteração, podendo digitar a alíquota correspondente, caso contrário, este campo não será liberado para alterações. Lembrando que alguns casos a alíquota do ISS é diferenciada (Ex.: Vigilância, segurança e monitoramento, manutenção, saúde, educação etc.). ITEM/SUBITEM: Clicando em cima da palavra - SELECIONE O ITEM/SUBITEM, aparecerá uma lista com todos os códigos de serviços existentes na Prefeitura de São Paulo, para ser selecionado o código correspondente ao serviço tomado. Em alguns casos, poderá ocorrer a compatibilidade dos códigos entre a nota fiscal emitida pela prestadora do serviço e a lista do site da Prefeitura de São Paulo. CÓD. SERVIÇO: Neste campo, ao clicar em cima da palavra SELECIONE O SERVIÇO, aparecerão os códigos existentes da primeira opção. Selecione uma das opções disponibilizadas. ISS RETIDO PELO TOMADOR (?): Deverá selecionar uma das opções SIM: Se for reter o ISS da empresa prestadora do serviço, conforme legislação vigente. NÃO: Se não for realizar a retenção. SIMPLES NACIONAL: Selecionar uma das opções SIM: Se a empresa prestadora do serviço for Optante do Simples Nacional e NÃO: Se a empresa não for optante do regime. Para verificar se uma empresa é ou não Optante do Simples, entre na página da Receita Federal: do lado direito da tela clique em PORTAIS DE SERVIÇOS: SIMPLES NACIONAL. Após abrir outra tela, do lado direito em SERVIÇOS MAIS PROCURADOS, encontrará a opção CONSULTA OPTANTES, que ao clicar neste, deverá ser informado o CNPJ da empresa prestadora do serviço, digitar os caracteres e clicar em CONSULTAR. Logo após, aparecerão os dados cadastrais da prestadora do serviço e a informação se a referida empresa é ou não optante do Simples Nacional. VALOR TOTAL DA NOTA (R$) (?): Campo para ser preenchido com o valor total da nota fiscal emitida pela empresa prestadora do serviço. VALOR TOTAL DAS DEDUÇÕES (R$) (?): Campo reservado para os casos onde a emissão da nota fiscal é dividida entre material + serviço, desde que esteja informado separadamente na nota fiscal recebida. DISCRIMINAÇÃO DOS SERVIÇOS: Campo liberado para digitação de informações adicionais. Caso haja retenções (INSS, PIS, COFINS, IR e CSLL) informar neste campo. EMITIR: Clicando em Emitir, estará validando as informações digitadas e concluindo a emissão da NFTS. A nota fiscal aparecerá para ser enviada por ou para impressão. COMO VISUALIZAR A NFTS EMITIDA Após a emissão da NFTS, a mesma poderá ser consultada sem restrição de tempo. Para isso, a prefeitura de São Paulo criou um campo específico. Para acessar, seguir conforme instruções: Na página inicial do login, no AMBIENTE RESTRITO, do lado esquerdo da tela, clique em CONSULTA DE NOTAS CONSULTA DE NFTS.

6 Aparecerá a seguinte tela: Selecione no campo PERÍODO: INCIDÊNCIA e informe o MÊS e o ANO que deseja realizar a consulta, utilizando as setas seletoras. Depois de selecionado o período desejado, clicar em NFTS SERVIÇOS TOMADOS. Aparecerá uma tela indicando a(s) NFTS(s) emitida(s) no período.