EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2ª. VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÕES JUDICIAIS DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE SÃO PAULO, CAPITAL TJSP.

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1 EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2ª. VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÕES JUDICIAIS DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE SÃO PAULO, CAPITAL TJSP. AUTOS nº RECUPERAÇÃO JUDICIAL DO RELATÓRIO MENSAL REFERENTE AS ATIVIDADES DA RECUPERANDA DO MÊS DE DEZEMBRO DE 2018 CABEZÓN ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL EIRELI, Administradora Judicial devidamente nomeada nos presentes autos, representada por RICARDO DE MORAES CABEZÓN, vem mui respeitosamente a presença de V. Exa., em cumprimento ao determinado no art., II, c da Lei nº.. / 5 apresentar o relatório mensal das atividades da devedora referente ao mês de DEZEMBRO DE 2018, bem como outras informações pertinentes ao exercício da função de Administração Judicial. Esta Administração ressalta as observações contidas nos itens III (Situação Operacional); IV (Demonstrações Financeiras); V (Fluxo de Caixa); e, IV (Tributos), especialmente no tocante ao recolhimento de impostos e encargos fiscais/previdenciários. Assim, REQUER que seja dada ciência do relatório colacionado ao Ministério Público, credores e demais interessados. Termos em que Pede deferimento. São Roque, 31 de janeiro de Ricardo de Moraes Cabezón Administrador Judicial OAB/SP nº Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Página 1 Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB.

2 PASINI & CIA LTDA (Em Recuperação Judicial) AUTOS nº ª. VFRJ/TJSP RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES (RMA) Referente ao período de dezembro de Administradora Judicial: Cabezón Administração Judicial Eireli Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 1

3 Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: São Roque, 31 de janeiro de Ao Exmo. Sr. Dr. MARCELO BARBOSA SACRAMONE MM. Juiz da 2ª. Vara de Falências e Recuperações Judiciais do Foro Central da Capital SP. Autos nº Em atendimento ao disposto no Art. 22, II, c, da Lei nº /2005, submetemos a apreciação de Vossa Excelência o Relatório Mensal de Atividades (RMA), acompanhado da Situação Operacional, Demonstrações Contábeis e Financeiras bem como Fluxo de Caixa e Tributos, referente ao mês de dezembro de e demais informações reputadas e relevantes em relação à Recuperanda PASINI & CIA LTDA (em Recuperação Judicial). O presente RMA reúne e sintetiza informações que foram fornecidas à Administradora Judicial pela própria empresa, inclusive sob as penas do Art. 171 da Lei nº /2005. As informações prestadas única e exclusivamente pela Recuperanda (itens III, IV, V e VI do RMA) estão sendo objeto de análise, uma vez que se tratam de declarações unilaterais de modo que a Administradora Judicial no atual momento não pode garantir ou assegurar a sua precisão. Permanecemos à disposição de Vossa Excelência para quaisquer esclarecimentos adicionais que se fizerem mister. Atenciosamente, Ricardo de Moraes Cabezón Administrador Judicial OAB/SP nº Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 2

4 PASINI & CIA LTDA Referencia: DEZEMBRO DE I - INTRODUÇÃO II - VISTORIAS E VISITAS MENSAIS III - SITUAÇÃO OPERACIONAL IV - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS V - FLUXO DE CAIXA VI - TRIBUTOS VII - OUTRAS INFORMAÇÕES Anexos: 01- Registro fotográfico da vistoria realizada na sede da Recuperanda em dezembro de 2.018; e 02 - Balancete do mês de dezembro de Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 3

5 I - INTRODUÇÃO Com o deferimento do processamento da Recuperação Judicial, foi nomeado este subscritor para o honroso exercício da Administração Judicial junto ao MM. Juízo da 2ª. Vara de Falências e Recuperações Judiciais, sendo certo que a partir de então, juntamente com sua equipe de peritos e demais colaboradores, foi iniciada uma sucessão de constantes diligências e vistorias visando reunir documentos contábeis e demais informações sobre a empresa, os quais foram analisados e ensejaram adoção de vários procedimentos complementares de validação, o que demandou tempo e esforço de ambas as partes para que se estabelecesse uma rotina de trabalho produtiva. O presente relatório foi erigido com base nas informações fornecidas pelos representantes legais da empresa Recuperanda e não tem como finalidade expressar opinião sobre a legitimidade dos saldos ou lançamentos contábeis ou quaisquer outras informações financeiras ou não financeiras que formam parte deste relatório. Tais informações, tanto qualitativas quanto quantitativas, não foram objeto de exame independente e nem qualquer procedimento de auditoria por parte da Administradora Judicial, procedimentos estes regulados e normatizados pela Comissão de Valores Mobiliários CVM e pelo Instituto de Auditores Independentes do Brasil IBRACON. Portanto, não há como garantir ou afirmar a necessidade de correção, precisão, ou ainda, que as informações disponíveis fornecidas estejam completas e apresentem todos os dados relevantes, Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 4

6 de maneira que o presente relatório, em que pese não possuir caráter de parecer ou opinião sobre os referidos dados, descreve várias nuances que passam a ser fiscalizadas pela Administração Judicial com vistas a manter informado o Juízo, Ministério Público, Credores e demais interessados sobre a rotina da Devedora. Visando a atender ao disposto no art. 22, II, c, da Lei nº /2005, a Administradora Judicial apresenta este Relatório Mensal de Atividades (RMA), referente ao mês de dezembro de consolidando as principais informações pertinentes às atividades da Recuperanda, conforme dados e documentos disponibilizados pela empresa. II VISTORIAS E VISITA MENSAL Em esta Administração, no cumprimento de seu dever fiscalizatório, compareceu na sede da Recuperanda para vistoriar suas dependências e constatar o exercício de sua operação. Na referida ocasião encontrou a empresa aberta, com funcionários presentes e exercendo de forma regular suas atividades empresariais cujo registro fotográfico segue colacionado (documento nº. 01) para ilustrar o cenário flagrado. III SITUAÇÃO OPERACIONAL Apresentamos abaixo a movimentação dos empregados da Recuperanda, referente aos períodos de 2.015, 2.016, e 2.018, como também no segundo quadro, a evolução dos Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 5

7 pagamentos das verbas trabalhistas no período de referência do presente RMA: Como se pode observar, no mês em referência do presente RMA não houve variação no quadro de funcionários da empresa, encerrando assim o período com 20 colaboradores. Aproveitamos também para informar os valores envolvendo despesas de pagamento de pessoal e os seus encargos no mês de dezembro de 2.018: QUADRO DE FUNCIONÁRIOS INICIAL ADMISSÕES DEMISSÕES FINAL TOT. FUNCIONÁRIOS TOT. FUNCIONÁRIOS TOT. FUNCIONÁRIOS TOT. FUNCIONÁRIOS JAN TOT. FUNCIONÁRIOS FEV TOT. FUNCIONÁRIOS MAR TOT. FUNCIONÁRIOS ABR TOT. FUNCIONÁRIOS MAI TOT. FUNCIONÁRIOS JUN TOT. FUNCIONÁRIOS JUL TOT. FUNCIONÁRIOS AGO TOT. FUNCIONÁRIOS SET TOT. FUNCIONÁRIOS OUT TOT. FUNCIONÁRIOS NOV TOT. FUNCIONÁRIOS DEZ Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 6

8 PAGTOS. VERBAS TRABALHISTAS DEZEMBRO. 8 VALORES TOTAL SALÁRIOS, 13º, FÉRIAS, PLR, OUTRAS ,00 PAGTO. VERBAS RESCISÓRIAS NO MÊS: - PAGTO. FGTS, INSS E SIND. PATRONAL NO MÊS ,57 VALORES ,57 TOTAIS DE VERBAS TRABALHISTAS NO PERÍODO ,57 As demonstrações das verbas trabalhistas apresentam a variação das despesas com os empregados, em relação à quantidade de funcionários registrados no período exposto pela Recuperanda. Cumpre informar que a empresa efetuou o recolhimento integral, ainda que em atraso, do FGTS pertinente à competência de novembro de com vencimento no mês em referência, e no tocante ao INSS, o pagamento realizado refere-se apenas a parte descontada dos empregados, relativa ao mês de novembro e sobre a folha do 13º. salário, ambas com vencimento em dezembro de 2.018, cujo recolhimento foi efetivado em atraso. IV DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Através do balancete apresentado pela empresa Recuperanda (documento nº. 02 anexo), correspondente ao período em referência, demonstramos tabela descritiva a seguir com informações sobre vendas, custos e resultados. PERÍODO VENDAS LÍQUIDAS CUSTOS PROD. % CUSTOS RESULTADOS , ,83 98,90% , , ,14 62,49% , , ,88 71,01% ,10 Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 7

9 JANEIRO/ , ,32 109,12% ,71 FEVEREIRO/ , ,37 58,47% ,88 MARÇO/ , ,38 27,69% ,61 ABRIL/ , ,43 60,11% ,32 MAIO/ , ,05 49,27% ,55 JUNHO/ , ,35 44,66% ,55 JULHO/ , ,22 75,59% ,20 AGOSTO/ , ,18 60,66% ,55 SETEMBRO/ , ,76 70,09% ,53 OUTUBRO/ , ,33 94,16% ,38 NOVEMBRO/ , ,05 57,24% ,80 DEZEMBRO/ , ,13 32,06% ,11 TOTAL/ , ,57 55,26% ,73 As receitas de vendas no período em referência atingiram o montante de R$ ,62 (quatrocentos e cinquenta e quatro mil, quatrocentos e treze reais e sessenta e dois centavos), e representa um aumento de R$ ,12 (trezentos e nove mil, quatrocentos e setenta e três reais e doze centavos) em comparação ao mês anterior. Referente ao custo dos produtos vendidos do mês em análise pode-se verificar que o valor fechou em R$ ,13 (cento e quarenta e cinco mil, setecentos e sete reais e treze centavos), representando o percentual de 32,06%, em relação às vendas líquidas do período. A Recuperanda encerrou o mês de dezembro de com lucro de R$ ,11 (cento e vinte mil, quarenta e quatro reais e onze centavos), o que contribuiu para a redução do prejuízo acumulado do exercício de 2.018, perfazendo o importe de R$49.482,73 (quarenta e nove mil, quatrocentos e oitenta e dois reais e setenta e três centavos). Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 8

10 V FLUXO DE CAIXA Apresentamos o fluxo de caixa referente ao período de dezembro de 2.018, sumarizando as principais receitas e despesas efetivadas pela empresa Recuperanda. PASINI PASINI FLUXO DE CAIXA SALDO INICIAL SALDO INICIAL NOV.2018 DEZ.2018 SALDO INICIAL COMPOSIÇÃO 2.314, ,48 Banco Itaú S.A. 90,45 5,00 Banco Paulista S.A. 400,79 340,54 Caixa 468,36 39,87 Conta Vinculada - Banco Paulista 1.355, ,07 ENTRADAS Recebimento de Vendas , ,00 Desconto de duplicatas ,45 Empréstimos , ,00 Outros Recebimentos - 246,00 Bloqueio Judicial - - Aplicação Financeira - - TOTAL ENTRADAS , ,45 PAGAMENTOS , ,08 IMPOSTOS 7.165, ,57 Icms ST - - Icms - - Ipi - - Iptu - - Inss 4.329, ,78 Fgts 2.835, ,79 Irrf s/ Aluguéis - - Irrf - - Iss - - Pis - - Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 9

11 Cofins - - Csll - - Irpj - - Pcc (Retenções) - - DESPESAS , ,13 Pro Labore 4.084, ,00 Folha de Pagamento , ,00 Juros Pagos - - Vale - Transporte/Condução 2.624, ,00 Taxas Diversas 748,80 88,00 Energia Elétrica 7.942, ,90 Água e Esgoto 1.253,69 287,67 Fretes e Carretos - - Aluguel de Equipamentos 1.500, ,00 Serviço Contábil - - Telefone Fixo / Celular 1.660, ,19 Conservação e Manutenção ,40 Adiantamento a Fornecedor ,00 Despesas Diversas 3.728, ,22 Contratados 7.673, ,00 Depositos Judiciais 5.666,91 - Prestadores de Serviços Diversos , ,75 Autônomos 4.049, ,00 Fornecedores Diversos , ,00 DESPESAS FINANCEIRAS , ,38 Tarifas Bancárias 416,45 103,50 Pagtos Empréstimo , ,45 Juros e Encargos 308,73 369,43 Despesas de Cobrança - - Outras bancárias - - SALDO FINAL 1.740, ,85 COMPOSIÇÃO SALDO FINAL MÊS 1.740, ,85 Banco Itaú S.A. 5,00 5,00 Banco Paulista S.A. 340,54 400,29 Caixa 39,87 360,49 Conta Vinculada - Banco Paulista 1.355, ,07 Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 10

12 As entradas de caixa no período somaram a quantia de R$ ,45 (quatrocentos e noventa e oito mil, duzentos e trinta e cinco reais e quarenta e cinco centavos). Foram efetuados pagamentos de encargos sociais no valor de R$10.043,57 (dez mil, quarenta e três reais e cinquenta e sete centavos). As despesas gerais, adiantamentos e pagamentos a fornecedores apresentaram o valor total de R$ ,13 (cento e cinquenta e quatro mil, oitocentos e setenta e um reais e treze centavos). Observando o mês em análise, verifica-se que a Recuperanda continua com dificuldade para adquirir os insumos de produção, em honrar as despesas geradas e efetuar os recolhimentos dos tributos e encargos sociais nos prazos. Ademais, conforme o fluxo de caixa apresentado pela Recuperanda, temos que: 1. Os lançamentos que envolvem funcionários sofreram um aumento de R$26.890,00 (vinte e seis mil, oitocentos e noventa reais) em relação ao mês anterior, tendo em vista a incidência do 13º salário; 2. Também há lançamento no fluxo apresentado pela Recuperanda, no tocante a energia elétrica Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 11

13 com valor de R$8.294,90 (oito mil, duzentos e noventa e quatro reais e noventa centavos); e 3. Referente às despesas constantes no fluxo de caixa, pertinentes aos fornecedores, contratados e serviços de terceiros, informamos que o valor total aumentou em cerca de R$18.627,70 (dezoito mil, seiscentos e vinte e sete reais e setenta centavos) se comparado ao mês anterior. Seguindo, pertinente às despesas financeiras, o valor pago em dezembro de fechou no importe de R$ ,38 (trezentos e trinta e dois mil, novecentos e quarenta reais e trinta e oito centavos), tendo maior representatividade o valor de R$ ,45 (trezentos e trinta e dois mil, quatrocentos e sessenta e sete reais e quarenta e cinco centavos) relacionado ao pagamento de empréstimos, eis que, conforme já informado nos relatórios anteriores, tratam-se de fomentos junto à empresa de factoring a fim de obter recursos para giro das atividades operacionais. Finalizando, a Recuperanda encerrou o período com saldo em caixa disponível no valor de R$2.120,85 (dois mil, cento e vinte reais e oitenta e cinco centavos). VI TRIBUTOS Não foram recolhidos os tributos pertinentes ao faturamento do período em referência, pois a empresa Recuperanda compensa com o saldo da conta contábil de impostos a recuperar, e no Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 12

14 tocante as retenções efetuadas na fonte, ainda constam saldos em aberto no Passivo da devedora. VII OUTRAS INFORMAÇÕES Por fim, informamos que mantemos disponíveis para contato o do procedimento, pasini2vfrj@gmail.com, como também desta Administradora Judicial, contato@cabezon.adv.br, em caso de eventual necessidade de contato. Ricardo de Moraes Cabezón Administrador Judicial OAB/SP nº Rua São Paulo, 37 - Centro - São Roque SP - CEP: Leilton P. de Brito Rossi Perito Contador CRC SP /O-3 CNPC 5169 Telefone: (55 11) contato@cabezon.adv.br fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FB. 13

15 fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E87FF.

24 fls Para conferir o original, acesse o site informe o processo e código 65E8801.